已经缴纳营业税的主营业务收入如何调整为预收账款？1

发布网友发布时间：2023-10-18 10:42

共4个回答

热心网友时间：2024-12-12 18:00

未刷卡的餐卡充值金额可以调整为预收账
贷：主营业务收入（红字）
贷：预收账款

同时冲减已提取的营业税、城建税及教育费附加等
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金-应交营业税（红字）
应交税金-应交城建税（红字）
其他应交款-教育费附加（红字）

热心网友时间：2024-12-12 18:01

那你现在就要分清楚哪些是充值后刷过卡的哪些是没刷卡的才行啊
月底结账后再充值时再按照你那个方法做比较稳妥
可不可以这么考虑本月的总收入你那肯定有一个数就是当时的充值金额
刷卡金额的总数你那里也应该有数据
二者一减得出的数据就是预收的金额
比例总收入 100 刷卡金额 60 预收金额 40
则红字冲掉总收入的40 另外的40 做预收处理借现金贷预收实际刷卡时再冲掉预收确认收入

热心网友时间：2024-12-12 18:01

先将以前所做凭证用红字冲平，然后借：现金贷：预收账款，实际刷卡结转收入时借：预收账款贷：主营业务收入，只是在做地税纳税申报表时，营业税应税收入额应减去刷卡结转的收入。

热心网友时间：2024-12-12 18:02

借：主营业务收入
贷：预收账款