营运资本需求,营运资本,营运资本投资之间的区别是什么

发布网友发布时间：2022-04-30 21:09

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热心网友时间：2023-07-11 15:53

营运资本需求是存货、应收账款减应付账款的余额。如果流动资产中包括预付费用，流动负债中包括预提费用，那么净投资就是流动资产减流动负债的差额，但不包括现金。因为现金是公司全部投资剩下的部分，全部投资包括营运资本需求。同样，营运资本需求也不包括短期借款。短期借款是为支持公司的投资而筹集的，这里也包括为营运资本需求而筹集。短期借款为公司的营业循环筹集资金，但不是营业循环的组成部分。
营运资本需求=(应收账款+存货+预付费用)-(应付账款+预提费用)

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