会计问题：（一般纳税人）当月未付款的商品入库，未来*票，税率17%，月未，怎样 记账

发布网友 发布时间：2022-04-30 19:44

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热心网友 时间：2023-10-09 20:44

1、商品入库，根据验收凭证，
借：材料采购或库存商品 暂估
贷：应付账款-暂估应付款
2、收到*，
首先冲回上月暂估的凭证，然后根据*，
借：原材料或库存商品
应交税费-应交*-进项税
贷：应付账款
或，
借：原材料
应交税费-应交*-进项税
贷：材料采购
3、当月销售
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交*-销项税
同时结转成本
4、付款
借：应付账款
贷：银行存款

热心网友 时间：2023-10-09 20:45

看了楼上几位的，都是正确的处理，但我更了解楼主的担忧所在，说说我曾经对此种业务的处理流程吧：
业务情况：采购金额已确定，商品已入库，未开票未付款，*跨两个期间以上
商品入库时处理：
借：原材料-暂估（月末按确定采购未税金额）
贷：应付账款-暂估
次月初：不处理，
直到*收到的那个会计期间时，处理：
借：应付账款-暂估
贷：原材料-暂估
借：原材料
应交税费-增（进）
贷：应付账款（按*金额）

这样处理，只是为了避免商品入库与*收到跨期过长而导致的每月初都要做一次红字冲回，月末再又作暂估的重复工作，但每月一定要将上月结存暂估清单延续，直到收到*当期再消账。
希望能帮到您~

热心网友 时间：2023-10-09 20:45

当月未付款，入库，暂估入库：
借：库存商品
贷：应付账款——应付暂估

次月初红字将上述分录冲回。

次月收到*，按*金额入账：
借：库存商品
借：应交税费——应交*（进项税额）
贷：应付账款

销售：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交*（销项税额）

借：主营业务成本
贷：库存商品

第三个月付款：
借：应付账款
贷：银行存款

热心网友 时间：2023-10-09 20:46

入库存时先暂估入账:
借:库存商品(按估计价格)
贷:应付账款
第二个月先将暂估入账分录冲销
:借:应付账款
贷:库存商品(估计价格)
收到*时根据*金额:
借:库存商品 应交税费-应交*(进项税额)
贷:应付账款

热心网友 时间：2023-10-09 20:47

1.先暂估入库，借：库存商品 贷：应付账款；
2.下月初用红字冲回；
3.收到正式*时，借：库存商品 借：应缴税金——应缴*进项税额 贷：应付账款；
4.付款时，借；应付账款 贷：银行存款。追问1、会计要左右平衡，亦要真实反映负债情况，你这样就少了一个数，没有真实反映负债情况，如果客户几个月才开*过来呢自办？谢谢！
第一问答有疑累