SAP软件如何做会计分录
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发布时间：2022-04-30 17:55
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时间：2022-04-14 16:57
1、进入SAP软件主页，可以在事务代码框那里输入FS00进行回车。
2、等来到一个新的界面以后，需要点击总账科目的相关按钮。
3、这个时候，需要在G/L详细注释那里输入管理进行回车。
4、下一步会自动进行操作，这样一来即可达到做会计分录的目的了。
扩展资料
SAP常用模块
一、ABAP。这是SAP中最为重要的模块，是一款高级的编程语言，为程序员提供方便、快捷、无流量压力的工作成效。其本身对于其他模块的联系也是最密不可分的，所有模块都是在此模块的基础上进行的。不过想要成为该模块的专家，需要的努力是不可少的。
二、财务管理。对于会计专业的人才来说，在应用这方面应该已经熟能生巧了。因此学习SAP也就容易了许多。对于资产负债的权衡、对于会计账目的规划、对于会计报表的制作，通过SAP软件也将方便许多。
三、人力资源类型。大公司往往员工众多，光靠人力部门人工管理、排序也是极为辛苦的，对着厚厚的名单，一般得花很长时间才能管理好人员分配。对于旧问题的未处理与新问题的不断出现，人力部门总是压力很大。
在应用SAP软件系统化地帮助管理人力事物之后，依靠人工去统计的数据就减少了，SAP能依照具体情况制定出一系列的计划，帮助提高公司运营。
四、采购销售。SAP中重要模块之一，涉及到物料、供应商、客户之间的关系、数据、信息的维护和运行。
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时间：2022-04-14 18:15
1、进入SAP软件主页，可以在事务代码框那里输入FS00进行回车。
2、等来到一个新的界面以后，需要点击总账科目的相关按钮。
3、这个时候，需要在G/L详细注释那里输入管理进行回车。
4、下一步会自动进行操作，这样一来即可达到做会计分录的目的了。
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时间：2022-04-14 19:49
一、 采购接收入库和退货：
1.接收： 借：材料采购 （订单价格）
贷：应计负债 （订单价格）
2.入库： 借：原材料 （标准成本）
贷：材料采购 （订单价格）
借或贷：材料成本差异＿材料订单价格
3.退货至接收时产生与上面第2步相反的分录，退货至供货商时产生与上面第1步相反的分录。
二、 子库存转移：只有转出子库产生分录
借：原材料（自制半成品、库存商品）
贷：原材料（自制半成品、库存商品）
三、 杂项事务处理：
1.库存增加：借：原材料（自制半成品、库存商品）
贷：账户别名（或自定义账户）
2.库存减少：与上面相反的分录
四、 采购*匹配：
借：应计负债 （订单价格）
应交税金＿*＿进项税
贷：应付帐款 （*价格）
借或贷：材料成本差异＿材料*价格差异
五、 生产环节：
1. 标准工单：
① 标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料
贷：原材料（自制半成品、库存商品）
② 标准工单退料：与上面相反的分录
③ 标准工单资源事务处理（即人工）：
系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录：
借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （包含成本中心信息）
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）
因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议：
借：生产成本＿生产成本差异＿人工 （实发工资）
贷：应付工资
借：生产成本＿生产成本差异＿费用 （实际发生的制造费用）
贷：制造费用
④ 标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品）
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
生产成本＿直接生产成本＿直接人工
生产成本＿直接生产成本＿直接费用
（仅库存商品会有人工和费用科目）
⑤ 如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异；
⑥ 工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料：
借：生产成本＿生产成本差异＿材料
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
如果少耗料则产生相反分录。
生产环节只产生量差，不产生价差。
⑦ 工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为：
借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
贷：生产成本＿生产成本差异＿人工
生产成本＿生产成本差异＿费用
2. 非标工单：（对一般性分录不归纳，如领材料等）
① 有完工入库的非拆卸工单
发出成品时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
贷：产成品
完工入库时：借：库存商品
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
关闭时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
贷：生产成本＿生产成本差异＿人工
生产成本＿生产成本差异＿费用
借：生产成本＿生产成本差异＿材料
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
② 拆卸工单：
发出成品，同上；
发放负组件：借：原材料（自制半成品）
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
返还负组件，产生与之相反分录；
关闭时：借：生产成本＿生产成本差异＿材料
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （标准）
生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （标准）
3. 其它委外加工、外协加工、编码拆分等类型类似工单处理（因为科目设置一样）
六、 销售环节：
1. 挑库：借：分期收款发出商品
贷：库存商品（自制半成品、原材料）
2. 发运：借：分期收款发出商品
贷：分期收款发出商品
七、 成本更新：
1. 对库存的影响：
如果单位成本增加，则 借：原材料（自制半成品、库存商品）
贷：材料成本差异＿材料成本更新差异
如果单位成本降低，则产生相反分录
2. 对在制品的影响，需要区分不同的工单状态
① 工单已发放状态，组件尚未发，装配件未入库，装配件物料、人工和制造费用及组件的更新均不产生影响；
② 工单已发放状态，组件已发，未有装配件入库，装配件物料、人工和制造费用的更新不产生影响，某组件的成本更新会产生影响，
借（贷）：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
贷（借）：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
③ 工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，如果是装配件某一组件更新引起装配件成本更新，则组件和装配件的更新都会产生影响：
（组件成本增加）组件产生的影响：
借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）
贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
装配件产生的影响：
借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已入库数量*更新值）
对于以后再入库的按新装配件成本冲减。
组件成本减少产生相反分录。
④ 工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，物料没有更新，装配件的资源或制造费用更新（人工定义非累计的更新）对已入库部分产生影响：
成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（已入库数量*更新值）
（或 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接费用）
成本减少产生相反分录。
⑤ 工单已完成状态，组件已发，某个组件更新（但装配件并没更新），对组件的发料会产生影响：
成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 （已发料数量*更新值）
贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
成本减少产生相反分录。
⑥ 工单已完成状态，组件已发，某个组件更新引起装配件物料成本更新，对组件发放和装配件入库都会产生影响：
成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 （已发料数量*更新值）
贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（入库数量*更新值）
成本减少产生相反分录。
⑦ 工单已完成状态，组件已发，物料没有更新，资源或制造费用更新（人工定义非累计）：
成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本
贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（直接费用）
成本减少产生相反分录。
八、 根据开票信息在总帐结转销售成本：
借：主营业务成本（其它业务支出＿材料）
贷：分期收款发出商品
九、 汇总各个差异账户，按规则在总帐中分摊。
1.采购验收作业，产生会计分录如下：(借)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price (贷)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price
2.入库作业，有应付帐款立帐信息，则依循立帐信息，无立帐信息，则采用采购单信息，产生会计分录如下 (假设有应付帐款立帐信息)：
(借)：原物料科目 (Material Account) @应付帐款立账本币金额
(贷)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price
(借 或 贷)：商业*价格差异(Invoice Price Variance, IPV)
采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)
3.应付帐款立帐作业，产生会计分录如下：
(借)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price
(贷)：应付帐款科目 @应付帐款立账本币金额
(借 或 贷)：商业*价格差异(Invoice Price Variance, IPV)
采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)
4. 在周期性成本之下，若原物料采购的*在立帐时有做Match Receipt的动作，则周期性成本会将此*的商业*价格差异(IPV)转变成原物料成本，但若本期的*Match前期的Receipt，则此* 产生的IPV将不会被周期性成本纳入本期的料件成本计算.
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时间：2022-04-14 21:41
2、可以，出租票也可以入管理费用（营业费用）
3、可入应付福利费
注：现在不计提应付福利费了，可以走以前的，也可以发生当月计提。
计提时：借：管理费用（营业费用）
贷：应付职工薪酬－福利费
支出时：借：应付职工薪酬－福利费
贷：现金或银行存款
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时间：2022-04-14 23:49
3、可入应付福利费
注：现在不计提应付福利费了，可以走以前的，也可以发生当月计提。
计提时：借：管理费用（营业费用）
贷：应付职工薪酬－福利费
支出时：借：应付职工薪酬－福利费
贷：现金或银行存款
