年底结账,会计要求把应收账款一些小零头清零,需要什么手续?
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发布时间：2022-04-30 18:38
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热心网友
时间：2022-06-30 00:55
申 请
尊敬的公司领导：
因年底结账需要，现需将2009年度应收账款、其他应收款计算尾差进行清零，具体明细如下“
序号 科目 客户 金额 备注
1 应收账款 甲公司 1.36
2 预付账款 乙公司 4.18
3 其他应收款 员工 0.63
4 应收账款 丙公司 41.00
现申请将以上应收款计47.17元的计算尾差直接进入费用（销售费用-其他（坏账损失）），以便财务结账之用，请领导批准！
公司领导批准后，就可以进行账务处理：（摘要写年终应收款项尾差清零、附件为以上申请及批复意见）
借：销售费用-其他 47.17
贷：应收账款--甲公司 1.36
预付账款--乙公司 4.18
其他应收款- 员工 0.63
应收账款--丙公司 41.00
同时因该笔费用申请税前扣除手续过于繁杂，且金额很小，所以直接在所得税汇算表中自行调整，也就是增加所得税 47.17*25%=？？？
热心网友
时间：2022-06-30 00:55
