银行总账与对账单与总账上银行存款之间的关系

发布网友发布时间：2022-04-30 19:56

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热心网友时间：2022-06-30 09:36

银行日记账上的余额与总账上的余额一样是肯定的，因为总账和银行日记账的数据来源是一致的。
银行对账单上的余额与总账上的余额是不一样的，因为存在未达账项，将未达账项做一个调节表，结果做出来与银行日记账一致就是对的了。

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
编制方法大致有三种：
（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项帐

热心网友时间：2022-06-30 09:36

银行总帐上的余额是银行日记帐各银行账户余额的合计之所以银行对帐单上的余额与银行日记帐上余额不一样是因为有未达帐项的原因举个例子：如果你是5月31日下午付一笔款项到银行做了这项业务银行方已结帐这笔款项在银行帐上就作为6月份的业务来处理而企业方这笔业务就算是5月份做帐所以就出现银行对帐单上是多了这笔款项的余额未做付出处理而企业是少了这笔款的余额做了付出处理这就需要企业做余额调节表调节之后就一致了哈哈啰嗦这么多不知你懂了没有

热心网友时间：2022-06-30 09:36

银行日记账上的余额与总账上的余额是一样,这是账账相符。
银行对账单上的余额（或调整后余额）与银行日记账上的余额是一样的叫账实相符。