出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程153

发布网友发布时间：2023-11-04 08:21

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热心网友时间：2024-11-25 14:45

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在*或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
最后祝你新工作顺利。只是出纳是个很下细的工作，一定要细心点哈！O(∩_∩)O~

热心网友时间：2024-11-25 14:46

呵呵，一般公司都有相应的会计制度，按照制度做就成了，或者买本初级会计实务，出纳很简单的，老板，会计让干什么就干什么呗，和会计把关系搞好点，不懂谦虚点问问。