...请问:所交的税款可以税前列支吗?还是要作为预付款?

发布网友发布时间：2024-07-12 14:39

共4个回答

热心网友时间：2024-07-26 05:12

一、关于计税
根据税法规定(除特殊情况外)，纳税人收取的押金超过合同约定的日期或者虽未超过合同约定的日期但实际超过1年的，应当缴税。
从事货物生产、批发、零售(简：生批零)以及以生批零为主并兼营其他项目的，属于增值税纳税人，上述押金作为价外费用缴纳增值税。由于增值税是价外税，故不存在税前列支的问题(但其附加税---城建税与教育费附加应在企业所得税税前列支)。除增值税外的纳税人为营业税纳税人，其押金应缴纳营业税及其附加税费。营业税及其附加税费是价内税，可以在企业所得税税前列支。
对于酒类生产企业(黄、啤除外)，无论押金是否过期(合同约定或1年)均应缴税。黄、啤酒适用第一段的规定。
二、关于账务处理
通常情况下不涉及预付款的问题。
如果日后需要退还，那么作为“其他应付款”。如果日常不需要退还，那么要分两种情况：如果根据合同约定作为以后的货款，那么可以计入“预收账款”；如果根据合同约定未来不必退还也不必由收款企业承担任何义务，那么作为“营业外收入”(但如果被确认外价外费用，那么需要计入销售或营业收入)。

热心网友时间：2024-07-26 05:17

可以在计算所得税前扣除

热心网友时间：2024-07-26 05:15

营业税是可以税前扣除的。

对于税法上规定要交押金的这个应税项目，你走什么都无所谓的，因为对税没有影响。

热心网友时间：2024-07-26 05:13

同意三楼看法！

为什么税款是预付款

综上所述，税款之所以是预付款，是因为其本质是为了确保国家财政收入的稳定、支持国家各项职能的正常运作以及促进经济的健康发展。纳税人按时缴纳税款，体现了对国家的责任和信任，而国家则通过合理、公正地运用这些资金，为公民提供更好的公共服务。

跨年补开预付款发票可以税前列支吗

可以，之前都是做预付账款反映，开具发票以后就可以正常的做相关成本货费用处理，可以在税前列支！

税前列支是什么意思?

税前列支也称税前扣除，其中的“税”指的是企业所得税。税前列支就是可以是所得税前利润中抵扣的费用。由于会计法和税法存在了某些方面的差异，会计账务处理和税务处理对企业的收入与费用的认定口径不相同。比如说企业受行政处罚3万元，会计税前利润是80万，但税法上认定的应交所得税的利润（税收上称应纳...

企业财务不能触碰的那些偷税方法?

(五十八)未经税务机关批准,在税前列支三新费用(新产品、新技术、新工艺的技术开发费)。 (五十九)校办企业、福利企业的证书没有年检,申请减免企业所得税。 (六十)税务稽查审增的所得额,属于时间性差异部分,只补税不调账,造成明征暗退。黔西南州宇川财务咨询服务为您解答,希望采纳!~ 本回答由提问者推荐已赞...

货款及税款已记在预付款中,现在要付税款,应该怎么做

1、按照你做的前一个分录,应交税金应从预付款中冲出,分录为:借:应交税款贷:预付账款 2、奥运门票如果是公司内部购买应记入管理费用；如果是给客户购买，就成了招待费，应记入经营费用（有些单位没有这个科目，同营业费用）；我个人是这样认为的，希望能帮到你！

房产预售前需交哪些税收

因此,在企业月度或季度申报企业所得税时,预售收入缴纳的营业税金及附加不能从当期利润额或所得额中扣除。 2、年度所得税汇算清缴时,可以扣除。企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应纳税所得额。我们知道从毛利额与所得额是两个不同的概念,只有将毛利...

坏账准备可以在企业所得税前扣除吗

建筑业当月开出的发票当月需要预缴税款吗

1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

求新成立房地产公司的建帐流程,主要会计科目和一般的帐务处理

2171 应交税金房地产开发企业没有增值税,在此不表。房地产企业的营业税及附加、土地增值税和所得税需要预缴,这个各地情况不一样,具体以主管税务部门的要求为准,从近几年来看,房地产开发企业的纳税情况在税款中占有很大的比例,所以在税款的缴纳上可以与税务部门做一定的沟通,具体缴纳情况则要看与税务部门的沟通情...

请问多收的货款要交税吗?

就先在记账上（预收账款），以后再买你的产品时多退少补就行了，作为客户预付款的部分不交税。如果以后不归还客户，也不作为客户的预付，就是多给了，要看你这部分是否开票，如果开票要交税，没开票就不用交税。所谓应税项目是指应当缴纳税款的各种项目，如增值税、营业税等。

所得税税前列支的规定企业所得税税前列支企业所得税税前列支规定不得税前列支的税金个人所得税税前列支不可税前列支税款晚交的影响多缴的税款能退回来吗企业所得税要交多少