...所得税是怎么计算,我3月份营业额是3500元,1--2月是12000元。_百度...

发布网友发布时间：2024-07-08 07:32

共3个回答

热心网友时间：2024-08-02 12:15

1、核定征收增值税，税务机关会给出相应核定的月营业收入额A，3%*A即为每月应缴纳的增值税额（下月1~15日缴纳）。账务处理如下：
1）若公司本月实际应纳增值税B（在确认收入时确认的）大于3%*A，则按实际确认数额的缴纳增值税；
2）若公司本月实际应纳增值税B（在确认收入时确认的）小于3%*A，期末要做如下分录：
借：营业税金及附加（3%A-B）（具体为何这样做，只是规定，记住就成了）
贷：应交税费--应交增值税（3%A-B）
下月初，按3%A交增值税。。
2、核定征收所得税，如果是按营业收入核定征收所得税，那么税务机关会给你公司核定一个应税所得率（又叫纯益率）a%，各行业有所不同。核定征收企业所得税一般按季度计提并于下季度初缴纳，如：1季度的所得税，于3月底计提，于4月初缴纳。计算方法：
1季度应纳税所得额=1季度营业收入*a%
1季度应纳所得税=1季度应纳税所得额*25%=1季度营业收入*a%*25%=M
计提：借：所得税费用 M
贷：应交税费--应交所得税 M
核定征收所得税的企业，年底不用汇算清缴！！

热心网友时间：2024-08-02 12:16

小规模纳税人，增值税计算方法：不含税金额=含税金额÷1.03；增值税=不含税金额×3%
核定征收企业所得税=收入额×所得率×税率
所得率各行业不同，如制造业是5%，请与税务专管员联系，确定公司行业的所得率。

热心网友时间：2024-08-02 12:14

3月
借：主营业务税金 3500*0.03
贷：应交税金-增值税 3500*0.03
核定征收所得税分定率和定额二种
定率
借：所得税 3500*利润率*0.25
贷：应交税金—所得税
定额
借：所得税：定额
贷：应交税金—所得税定额