增值税发票过期了如何做账?
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发布时间：2024-07-03 05:14
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时间：2024-07-08 21:03
一.*专用*过期别担心，现有重新认证抵扣的依据来解决：
二..根据《国家税务总局关于逾期*扣税凭证抵扣问题的公告 》（国家税务总局公告2011年第50号）只要符合下述条件的逾期*专用*和其他抵扣凭证，可以办理有关手续后予以抵扣：
1.对*一般纳税人发生真实交易，但由于客观原因造成*扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的*扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
2. 客观原因包括如下类型：
（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成*扣税凭证逾期；
（二）*扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；
（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押*扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致*扣税凭证逾期；
（四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递*扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致*扣税凭证逾期；
（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致*扣税凭证逾期；
（六）国家税务总局规定的其他情形。
三、*一般纳税人因客观原因造成*扣税凭证逾期的，可按照本公告附件《逾期*扣税凭证抵扣管理办法》的规定，申请办理逾期抵扣手续。
上述列举的几种原因，估计企业财务总能找到可以适用的条款来打报告吧，上报审批后就可以做这些过期*的认证/抵扣工作了。
增值税发票过期了,该怎么办,如何做账?
一.增值税专用发票过期别担心，现有重新认证抵扣的依据来解决：二..根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告 》（国家税务总局公告2011年第50号）只要符合下述条件的逾期增值税专用发票和其他抵扣凭证，可以办理有关手续后予以抵扣：1.对增值税一般纳税人发生真实交易，但由于客观原因造成增值...
增值税发票过期怎么做账
已经过期的发票，如果相应的材料已经使用，可以直接将税款转到成本中借:主营业务成本贷：应交税金-增值税-进项税额转出如果材料已入库、还没用，就把相应的税款转到材料成本借：原材料贷：应交税金-增值税-进项税额转出如果没入库，直接以含税价值入库借：原材料贷：银行存款（或现金、应付账款）这些发票...
因失控发票补缴增值税如何做账?
首先，如果是开票企业没有按照规定的时间进行抄税报税，那么收票企业就要立即告知开票企业及时缴纳税款。对于那些拒不缴税的开票方，收票企业可向有关的税务机关进行举报。其次，如果是发票过期或者丢失，因而导致该发票被认为失控发票的，可以带着票据到税务局办理证明。最后，如果是因为税务机关错判而导致的...
取得的增值税专用发票过期了,没法认证,做账时该怎么做?
无法抵扣，只能进入成本费用，当作普通发票使用。如果原先未入账，借：原材料/库存商品（买价+税金）贷：银行存款。如果已经入账，就转出，借：
已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账
如果已抵扣未认证，做进项税额转出。如果没有抵扣，过期发票记入成本；借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、...
我公司是购买方增值税发票已超180天未认证,销货方不能冲红,我方如何做...
当普通发票入账呗，就是多付增税了，如果公司有规定要处罚，那也只能认罚，毕竟没有在规定时间内去认证
增值税专用发票忘了作废且抄税了怎么做账
企业对于忘记作废的增值税专用发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红程序。企业开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。红字发票会计分录：借：应收账款或银行存款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交...
增值税进项发票超180天怎么做账?不含税金额是4812.97元税额是818.20元...
借：原材料-**材料 818.2 贷：应交税费：应交增值税-进项税转出 818.2 这样做正确 如果原先没做帐的话 借：原材料 5631.17 贷：银行存款或应付账款5631.17
税局代开增值税专用发票作废但是税款已经交过了的怎么做账
借：应收账款 （红字）贷：主营业务收入（红字）如果是普通发票只要拿回发票联，和其他联次订到一起打上作废即可。如果是专用发票而且是当月开具则还需要从金税系统将发票作废，如果不是当月想作废的话就要去主管税务机关开红字发票申请了。一般纳税人在销售货物时，不论开的是增值税专用发票还是增值...
增值税发票如何进行账务处理
增值税发票如何进行账务处理1、增值税普通发票做会计分录如下:(1)取得增值税普通发票会计处理借:相关成本或费用科目(如管理费用)贷:银行存款(或应付账款)(2)开具增值税普通发票会计处理借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)2、增值税专用发票,对于小规模纳税人来说...
