上期无应纳税额,应纳税额减征额为400元,导致本期期初未交税额为-400怎 ...

发布网友发布时间：2024-05-14 04:14

共4个回答

热心网友时间：2024-06-17 12:00

这个400元，是防伪税控的服务费吧，可以全额在应纳增值税额里抵减。根据国家税务总局的规范，如果应纳税额不足抵减时，只能按实际可抵减的金额填写。
在应纳税额为零时，填写抵减金额，会产生多缴。这个多缴金额在下期不会自动抵减应缴税额。
处理一：去税务局申请修改当期申报表，把减征额改为零；
处理二：在下期有应纳税额时，申报后不纳税，产生欠税后，去税务局办理多缴抵欠。

热心网友时间：2024-06-17 11:53

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热心网友时间：2024-06-17 11:55

减征税额作为下期留抵税

热心网友时间：2024-06-17 11:59

上期无应纳税额，应纳税额减征额为400元，可以下期留抵。