新开账套收到以前的发票怎么处理
发布网友
发布时间：2024-07-02 14:52
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热心网友
时间：2024-08-22 07:06
政策依据：国家税务总局公告2011年第34号国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告，第六项关于企业提供有效凭证时间问题，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
例如，销售人员手头的10万差旅发票，说要到明年2月才能拿回来报账，年结没入账的情况等等。类似这样的情况，解决办法就是，可以暂估入账，挤上末班车，进入利润表。
账务处理
年结前暂估入账
借：管理费用-差旅费100000
贷：其他应付款100000
第二年报账，先红字冲原分录
借：管理费用-差旅费100000（红字）
贷：其他应付款100000（红字）
再凭报销发票记
借：管理费用100000
贷：银行存款或现金100000
跨年度红字冲消，不能再用管理费用科目，否则不能正确计算上年损益。这样，对财务列支的无票支出，税务还是认可的。
热心网友
时间：2024-08-22 07:01
企业开办之前，在没有开账套，或者说财务治理不健全之前，也会发生日常业务并收到相应的费用发票。对于这样形成的发票是一样可以做财务处理的。
虽说这样，可以使用的发票还是有前提的：
1、要是本年度开具的发票。
2、需要是税务局认可的规范发票。
有了上面两个前提，在财务建账后，之前发生的业务就可以正常入账了。
入账方式有两种：
1、按照各业务发生的内容各自入账。也就是财务费用入财务费用，管理费用入管理费用等等。
2、把建账前的业务进入开办费，一笔处理。
财务分录如下：
借：管理费用-开办费 a
贷：现金 a
新开账套中记载以前年度收入费用可以吗?
1、把以前年度的会计数据，导入（录入）新帐套中，以便查询；2、在新帐套新年度中，可以在某一会计属期中录入以前的业务，但必须设置好中间科目：一不能影响当期损益、二不能影响当期资产负债所有者权益。【建议采取第1种方式】
...前面的已经折旧完与现在不在一个账套,现发票怎么入账?
跨了十年之久，肯定不能在一个账套了，现在取得的发票可以和如今发生的购入固定资产的业务同样的方式记账，只是在摘要里注明资产是相关某年某月的某固定资产的，还记同一个固定资产，同一个产品规格型号就可以。这是我的处理方法，仅供参考。
付款回单已经做到账套里了,现在来了对应的发票怎么添进去?
直接把付款回单计入成本费用科目了，就直接把发票贴在付款回单后面就可以了。按付款回单计入往来科目的，凭发票做转账凭证，借成本费用科目，贷往来科目，把往来科目转平。
前面账套里记了付款,后面换账套补的发票分录怎么写?
3、补录发票分录：按照正常的记账流程，在后面的账套中补录发票的分录。根据发票内容和业务性质，将发票金额分摊到相应的科目上。4、关联原始凭证：为了保持完整的会计凭证链，可以在补录发票的分录中添加备注或说明，明确该发票是后期补录的，并引用原始凭证的信息，如原始凭证号和日期。
会计交接后新发生的业务是否可以新建账套另行记账
新建企业在建账之前发生的业务怎么样处理 1、固定资产有发票的就做： 借：固定资产 贷：银行/现金/实收资本 2、有正规发票的原材料： 借：原材料 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/现金 3、办公用品大多数都是小票，都是用现金付的，所以要做一个原始单据粘存单，将...
使用金蝶KIS专业版,起用账套后,入完了凭证,可以修改和增加应收账款期...
是不行的，如果要这样的话必须要把这个凭证给删掉才能修改期初数据的。以前我也遇到过这样的问题，必须要删掉才行，而且如果你修改的这个应收账款有录入明细的话这个明细也必须删掉才能进行修改。
用友T3软件新建账套操作流程
答:如果未做年度结转,就在新年度做了发票,并进行了审核等处理,是不能再次进行应收应付的年度结转的;可以查询一下上年度的账簿,把供应商和客户的往来款余额作为新年度的期初余额,在采购和销售中的供应商往来期初和客户往来期初分别以期初余额的形式录入即可,后续收付款结算可以和这些余额进行结算。 4、问:10.2 ...
用友新建立了一个账套后,应该做些什么.
用友新建立了一个账套后,应该做些什么. 有几个注意的： 第一：确认你的帐套启用日期，如果是6月启用，那么起初余额录入时，需要录入5月末的期末数和1-5月的累计发生数，系统自动计算年初数。如果是1月启用，那么你需要录入年初数，然后补录每月的凭证。 第二：金蝶的资料是可以汇入到用友里的，...
为什么总账会计总是让我找以前年度的凭证
金蝶软体年结后怎么修改以前年度的凭证？急求！ 开启2011年的帐套反结账到那一期在反过账，在去修改凭证，修改完后在做结账动作就好了，不过需要和你说的 就是要是这帐套有年结下去的话，那接下去的帐套年初数都是有问题的。。 你这问题也可以找你们所购买的代理商，他们会帮你处理，只要你还在...
公司以前是在代理记账公司记账,10月份接回来自己做账,新建账套,初始数据...
你可以跟之前帮你代理记账的公司，把帐套要过来呀，或者出资买下也可以，自己做的话，开始时候还是比较麻烦的，要是帐套做得好，后期做账也比较方便清晰，可以省去很多事情的。
