补交08年城建税、教育费附加需要先计提吗?

发布网友发布时间：2024-05-06 03:25

共3个回答

热心网友时间：2024-06-24 14:26

要先计提，后上交。
计提时会计分录
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金

上交时会计分录
借：应交税金
贷：银行存款

热心网友时间：2024-06-24 14:21

若发生在清算汇缴期后，计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---城建税
其他应缴款---教育费附加
补缴时：
借：应交税金---城建税
其他应缴款---教育费附加
贷：银存或现金

热心网友时间：2024-06-24 14:20

你好，不知你是何时补交的，不过一般不建议用以前年度损益调整这个科目，如果金额不大根据重要性原则直接计入今年的损益（营业税金及附加）即可。会计师事务所审计时如果金额不大也不会做调整的。
希望我的回答对您有帮助！