有关增值税的习题

发布网友发布时间：2024-05-02 23:30

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热心网友时间：2024-07-19 14:46

1,销售电脑给企业职工
DR：银行存款409.5
CR：主营业务收入350
应交税金-应交*（销项税额）350*17%=59.5
结转成本
DR：主营业务成本 1000*4000
CR：库存商品 1000*4000

2，作为其他业务收入处理，其中10万元是含税价，所以确认的收入即不含税价=10/1.17=8.55万，得出*=10-8.55万=1.45万。当初收取包装物押金是作为其他应付款处理的，所以分录为
DR：其他应付款 10万
CR：主营业务收入8.55万
应交税金-应交*（销项税额）1.45万

3，应作为购入元器件和销售电脑两项业务分别处理，未开*专用*则不得抵扣购入元器件进项税额。1200台电脑按照成本价，以10%的成本利润率计算销售收入即1200*4000*（1+0.1）。

4，搞不定。。。。唉