...坏账准备43100,递延资产8620,所得税20%,请问计提所得税应

发布网友发布时间：2024-05-29 15:55

共3个回答

热心网友时间：2024-06-16 11:11

题目所述，应该是除坏账准备外没有其他的资产或负债计税基础与账面价值不一致了。因为递延资产正好等于坏账准备*所得税率。
因此，计提递延所得税的分录如下：
借：递延所得税资产 8620-3240=5380
贷：所得税费用-递延所得税 5380

热心网友时间：2024-06-16 11:09

借：所得税费用-当期所得税（43100-16200）*20%=5380
贷：应交税金-企业所得税 5380
同时借：递延所得税资产： 5380
贷：所得税费用-递延所得税 5380

热心网友时间：2024-06-16 11:11

应该是借：递延所得税资产 8620
贷：所得税费用-递延所得税 8620
坏帐准备应该是贷方吧

声明：本网页内容为用户发布，旨在传播知识，不代表本网认同其观点，若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。E-MAIL:11247931@qq.com