...流程设计的不合理或控制不当,可能会导致哪些风险的出现

发布网友发布时间：2024-03-05 16:28

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热心网友时间：2024-08-04 06:47

企业单位因经营特点、方式不同，货币资金业务处理流程也不同，可能会导致风险出现在以下方面：

第一，职责分工和受权审批，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。

第二，货币资金监督检查制度，重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗现象，重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞简单应用：货币资金业务处理流程。

扩展资料：

货币资金的内部控制目标：

内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。货币资金内部控制应达到以下目标：

第一，货币资金的安全性。通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

第二，货币资金的完整性。检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。

第三，货币资金的合法性。检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备。

第四，货币资金的效益性。合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。

参考资料来源：百度百科-货币资金