所得税季末计提后,要算入本年利润科目。但是计提的金额就是按照季度的...

季度所得税预缴，只依据当季度的所有收入-所有成本得出的利润数来计算25%所得税预交，换句话说，一季度根本没有任何疑问，就和3月份利润表一致。但是到了2、3、4季度，因为有了前期所得税费用转入本年利润的参与，我们不能直接从本年利润科目或报表取数啦，我们要把456月,789月,101112月，这样月份...

你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果...

3月份计提一季度的所得税数为0.5万，不是2万。6月份因为二季度亏损不用计提所得税。如果二季度利润是8万元，应计提8*25%=2万元的所得税。

3月份计提一季度的所得税数为0.5万，不是2万。6月份因为二季度亏损不用计提所得税。如果二季度利润是8万元，应计提8*25%=2万元的所得税。

每一个季度计提的企业所得税的分录为：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 至于所得税费用是否结转到本年利润，取决于采用账结法还是表结法。账结法需要结转本年利润，而表结法不需要结转到本年利润 “账结法”：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不...

每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。分录如下：计提企业所得税 借：所得税费用xxx 贷：应交税费——应交所得税xxx 季末结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税xxx 贷：所得税费用xxx 交纳时 借：应交税费——应交所得税...

季末结转所得税费用：借：本年利润——企业所得税xx 贷：所得税费用xx 交纳时 借：应交税金——应交所得税xx 贷：银行存款xx 年底12月会计如何计提企业所得税?首先，要看看单位所得税的征收方式是什么，然后按照单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。1.所得税征收方式包括查账征收及核定征收...

季度终了，计提企业所得税的依据是季度的实际利润额。分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 答案依据：《企业所得税法实施条例》第一百二十八条　企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者...

月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 2.上缴时 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 3.结转时 借：本年利润 贷：所得税 企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终...

转到本年利润中，所得税费用是损益类科目，损益类科目期末是没有余额的。结转所得税费用的会计分录：借：本年利润，贷：所得税费用，①计提是：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴纳时候：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。计提要看全年的累计情况，单看-个月是不行的。累计...