公司为一般纳税人(销售白酒的,税率17%,所得税25%)
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发布时间：2022-05-05 09:21
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时间：2022-06-27 06:22
收到投资款
借：银行存款-2000万
贷：实收资料-2000万
银行利息收入
借：银行存款-2600元
借：财务费用-负2600元
2
银行取现
借：库存现金100万（这个备用金一般没有取这么多的）
贷：银行存款100万
3费用
借：管理费用-开办费700
管理费用-办公费600
管理费用-开办费400
管理费用-办公费-5000
贷：现金-6700
4、发放工资
借：管理费用/销售费用-工资60000（如果之前有计提工资 就借应付职工薪酬）
贷：现金/银行存款
5、缴印花税
借：管理费用-印花税10000
贷：银行存款
6：房租
借：管理费用-租赁费6000（应该按月计提费用）
贷：现金/银行存款6000
7：购进设备
借：固定资产-设备名称 150000
贷：银行存款-150000
8购进产品-*为17%进项
借：库存商品-产品名称 427350.43（如果需要再加工，就借：原材料）
借：应交税金-应交*-进项税额72649.57
贷：银行存款500000
9销售白酒收入
借：银行存款800000
贷：主营业务收入683760.68
贷：应交税金-应交*-销项税额-116239.32
计提消费税
借:营业税金及附加--（主营业务收入683760.68*消费税率）
贷:应交税费-（主营业务收入683760.68*消费税率）
还需要计提地税4个税种
销项税-进项税=本月应该交的*款
借:营业税金及附加-（四个税种之和）
贷：应交城建税=本月应该交的*款*7%
贷：应交教育费附加=本月应该交的*款*3%
贷：应交地方教育费附加=本月应该交的*款*2%
贷：应交地方水利建设基金=本月应该交的*款*1%追问请问购进固定资产是不是要计提折旧。。还有销项税-进项税=本月应该交的*款 （如果做手工帐这一笔会计科目怎么写？）还有不太明白”计提“（怎么理解）
追答购进 的固定资产 次月开始计提折旧
销售的时候产生销项 分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交*-销项税额
购进原材料等 进项的分录如下
借：原材料
借：应交税费-*-进项税额
贷：银行存款
交税的时候
借：应交税费-*-已交税金
贷：银行存款
查询的时候 查2级科目
应交税费-*
热心网友
时间：2022-06-27 06:23
