应付账款下相同单位与暂估下的相同单位的金额怎么抵

暂估数也要登记在该客户的应付账款账户，不要专门设置暂估的应付账款账户。到发票回来用红字冲销暂估，然后按发票正式入账。

暂估入库材料对应的往来科目最好不要用其真实对应的单位，最好用个科目来归集，比如"应付账款--暂估应付款"，这样应付款--＊＊公司里的金额，就是全部已开票金额，对账时不必考虑开没开票了，只要是挂在某单位账上的，全是应付的款

应付账款严格来说是发票金额减去已经付款金额后的余额，但是你说的合同金额不知道怎么回事，合同金额应该给发票金额是一致的，从你说的情况来看应该是合同还没有执行完，所以收到的发票金额与合同金额不一致，那就先按收到的发票金额减去已付款的金额剩余的计入应付账款 ...

冲减原来暂估分录(金额与暂估一样,用红字或负数表示):借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)2、部分暂估物料去年销售今年收到发票 具体账务处理如下:(1)冲减原来暂估分录:借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)(2)根据发票入库:借:原材料或库存商品 (蓝字)应交税费-...

1. 在记账软件中，先新建一个冲销凭证。2. 在借方栏目，选择“管理费用”或“销售费用”等与去年暂估成本计提时相同的科目，填写去年暂估成本计提的金额，金额为负数，表示冲销去年计提的暂估成本。3. 在贷方栏目，选择“应付账款”或“其他应付款”等与去年暂估成本计提时相同的科目，填写去年计提的暂估...

这个分录不是暂估入账的分录，是把之前某企业应付账款暂估入账的结转到正式应付账款-某企业的账户的分录。公司可能在27号收到发票，把应付账款按照具体债权人进行明细核算。但这样做不规范，正规的做法是发票没到暂估入账，等发票回来红冲暂估按发票入账。

一：收到发票的时候在本年度时间内，做分录：借：应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷：应付账款--单位 借：主营业务成本-- 差额 贷：库存商品 差额 二：收到发票的时候在第2个年度，做分录：借：应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷：应付账款--单位 借：以前年度损益调整-- 差额...

1、月末，货到发票未到,按合同暂估入帐，如果是计划价可以按计划价，编制会计分录如下：借：原料XX材料（计划价）或合同价 贷：应付账款－暂估材料款 2、次月初，暂估入账会计分录要作反分录冲销，冲销时摘要要注明。冲销时，编制会计分录如下：借：原材料XX材料（计划价）或合同价（负数 ）贷：应付...

借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 收到发票正常入账，会计分录为：借：库存商品 借：应交税金——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——供应商 结转成本，会计分录为：借：主营业务成本 贷：库存商品 等 《企业会计制度》规定：购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，...

1、目前在实务中，应付账款的暂估主要为材料款的暂估和工程成本的暂估，在这两情况下，如果预先支付的款项在预付账款核算，暂估的金额在应付账款核算，尤显重要。2、材料款的暂估基本可以对应到供应商，我认为在报表上应将相同客户的预付账款和应付账款对冲;2、但在暂估工程成本的情况下，因为公司是...