...为负数,例如:16年为止亏6万元,17年第一季度利润为3万元,填写以前年度...

发布网友发布时间：2024-04-15 00:36

共3个回答

热心网友时间：2024-04-15 03:31

（1）如果今年第一季度是盈利，可以弥补以前年度亏损，弥补后属于亏损的，不交所得税，也不作会计分录。

（2）如果今年第一季度是盈利，弥补以前年度亏损后，属于盈利的，要按弥补亏损后的盈利计算缴纳所得税，会计分录。

提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

结转时

借：本年利润

贷：所得税

缴纳时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

热心网友时间：2024-04-15 03:35

本季度利润不弥补以前年度亏损，与去年所得无关，所得税汇算清缴是以去年年度报表数据为依据

热心网友时间：2024-04-15 03:34

季度不补以前年度亏损，所得税汇算清缴是以年度为标准