一般纳税人,当月入库的,发票未到,可以先不做进项抵税,下月发票到再抵税...
发布网友
发布时间:2024-01-05 05:03
我来回答
共5个回答
热心网友
时间:2024-04-12 17:05
当月入库的,发票未到,可以先不做进项抵税,下月发票到再抵税。抵税的发票(抵扣联)不附在凭证上,另外装订本册。
入库时,借:原材料 贷:银行存款
发票到时,借:应交税费——应交增值税(进项) 贷:原材料
热心网友
时间:2024-04-12 17:04
货先到,发票未到,可先估价入帐,发票下月收到后再抵扣。
申报抵扣后将记帐联附于凭证后面,抵扣联另外装订。
热心网友
时间:2024-04-12 17:09
一般纳税人当月入库的,发票未收到,可以先不做进项抵税,下月发票收到后再抵扣进项税额。
热心网友
时间:2024-04-12 17:07
当然不能,认证相符的发票才是抵扣凭证,如果发票未到先抵扣,第一票表比对不通过,无法成功申报;第二:不如实申报(多增加进项税)而导致少缴税款视为偷税。
热心网友
时间:2024-04-12 17:06
1当月入库,发票未到
借:库存商品 100
贷:应付账款—暂估入库 100
2下月取得发票共两联,
抵扣联拿到国税局认证后,企业留存。
购货方记账联作为记账凭证依据,作如下分录
借:库存商品—a产品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款—XX公司
同时冲销上月的暂估
借:库存商品 -100
贷:应付账款—暂估入库 -100
申报增值税方面,是当月认证多少发票,当月就可以相应申报可抵扣税额。
填入“本期认证相符且本期申报抵扣”一栏
一般纳税人,当月入库的,发票未到,可以先不做进项抵税,下月发票到再抵税...
当月入库的,发票未到,可以先不做进项抵税,下月发票到再抵税。抵税的发票(抵扣联)不附在凭证上,另外装订本册。入库时,借:原材料 贷:银行存款 发票到时,借:应交税费——应交增值税(进项) 贷:原材料
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理? 未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报,2、未认证未申报。 对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号: 一、增值税一般纳税...
请问当月有留抵税了是不是当月就不用交税了?
当月有留抵税并不代表不用交税.相反,一定程度说明你当月还是交税了.因为,每个一般纳税人企业都一个税负率的控制,就是国税为控制企业的存货过多,致使企业无进项完全抵扣销项而不交税.所以当企业当月的进项超过或等于销项的时候,就要根据税负率只认证抵扣其中一部分进项,其他的留到下个月抵扣,这样才出现留...
小规模纳税人时进的货物,在转为一般纳税人后再开具发票可以吗
小规模纳税人时进的货物,在转为一般纳税人后再开具发票可以吗——只要做好帐,这个是可以实现的。但是:1、要做好库存帐。这批货不要急于入账 2、做好销售时的账务处理。只要客户不要发票,就不要先确认收入。收到的货款先计入预收账款。3、其实,进货与销售都不入账,才是最好的避税手段。---...
我们是一般纳税人,给对方开的是增值是普通发票我们可以拿增值税专用发...
不可以的。增值税专用发票可以进行认证抵扣,但普通发票就不可以。增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。纳税人要从事正常的生产经营活动,一方面要向收款方索取发票,同时也要向付款方开具发票。特别是增值税制实行凭票抵扣税款制度,发票已不仅仅是商事凭证,也是...
什么情况发票可以抵税
发票可以抵税的情况:1. 企业购买的生产经营相关的货物或服务所开具的增值税专用发票。2. 增值税一般纳税人购买应税货物或服务时取得的增值税专用发票,可以通过抵扣联进行抵扣。3. 出口企业使用的出口货物报关单等有效凭证和核销证明进行退税抵税操作。另外,不动产、无形资产的购买也可以开具相应的增值税...
发票怎么抵税
所谓的发票抵减税金主要有2种方式:1、抵减增值税,这种主要是一般纳税人根据取得的增值税专用发票,按发票上的金额和税额认证发票后抵减,或者根据税收法规的要求,计算抵扣。2、抵减企业所得税。这种是查账征收企业所得税的企业按发票上的金额计入到成本或费用科目,在所得税税前进行扣除。
增值税专用发票抵税是以开票日期还是款项发生
增值税发票的抵扣期限 是按发票上的开具日期为准 180天内抵扣都是可以的
我公司是一般纳税人,给个人客户开具增值税普通发票,可以用进项发票抵税...
一般纳税人只能开增值税专用发票,小规模纳税人才开普通发票,只要是增值税专用发票就可以抵扣。增值税一般纳税人收取普通发票准予抵扣的项目有:1,一般纳税人外购或销售货物(固定资产除外)所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。2,购进免税农产品准予...
发票可以抵税吗
可以但不是任何发票都可以抵扣税,收到专用发票或海关增值税发票,运输增值税专用发票,只能是一般纳税人企业才能抵扣,小规模纳税人是不允许抵扣的。可以抵扣的发票有:增值税专用发票(开具固定资产发票除外),运输发票,收购(农产品)发票,废旧物质,海关增值税,中国国内的铁路运输发票。而且要符合一般纳税人...