律师工作底稿的现实意义
发布网友
发布时间：2022-05-03 07:36
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-14 15:19
1、建立工作底稿制度是证券监管部门的要求
2、建立工作底稿制度进行责任划分的依据
根据《最高人民*关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》，注册会计师、律师等中介机构的责任是一般侵权责任，以过错存在为前提。根据司法实践经验，执法或司法部门往往要调阅中介机构的工作底稿，从工作底稿的完备程度或工作底稿记载的内容来判定中介机构是否存在主观过错。这时，工作底稿就成为判断中介机构是否有责任的重要依据。
3、工作底稿是律师出具法律意见的依据
工作底稿是律师出具法律意见的事实基础。法律意见书和律师工作报告是对证券发行人既成事实的法律评价。根据一般的业务流程，应该先有事实，后有法律评价。如果没有工作底稿，法律意见书和律师工作报告的真实程度就难以分辨。从律师免责和防范风险角度看，工作底稿记载的工作过程与丰富程度可以证明律师是否勤勉尽责、工作是否合乎业务标准，对于在特定情况下确定律师发表的法律意见是否有事实依据具有十分重要的作用。
