财务会计管理费用中超标的招待费如何做分录调整？5

发布网友发布时间：2023-11-18 01:39

共3个回答

热心网友时间：2024-07-23 11:03

超标招待费不用做分录，因为会计上是允许招待费支出的，无论你支出多少，最后得出的是你公司的利润。而税务上是不允许超支的，因为关系到国家税收的多少，他要看你的支出是否合理。这样就出现了超标的问题。
因此上，会计上不要求做调整分录，在出审计报告时，会由会计师出具一份调整事项的明细。而在年终汇算清缴时，在上报税务局的报告中做出调整就经行了。
你的会计利润还是账面利润，而上报税务局的利润就是调整后的利润。
希望能够帮到你。

热心网友时间：2024-07-23 11:04

管理费超标部分不用做账务调整，只是在年终所得税汇算清缴的时候，把超过规定部分计入应纳税所得额来计算应纳所得税。

热心网友时间：2024-07-23 11:06

招待费调整不用做分录。直接通过计算进行纳税调整即可。
纳税调整是将应纳税所得额进行调整，根据税法规定把通过会计分录得出的需要调整的不能税前扣除部分加到利润总额中,就得出税前利润,然后用税前利润*25%就得出应交企业所得税。在计提所得税的凭证里把计算过程附在凭证后面就可以了.
纳税调整是企业交纳所得税由于会计准则关于应交税的情况和税法规定的不同。