年末进项税大于销项税怎么处理

发布网友发布时间：2022-05-02 13:07

共4个回答

热心网友时间：2022-06-20 04:45

年末进项税大于销项税，当年不交*，其差额结转下年继续抵扣。

热心网友时间：2022-06-20 04:45

第一种情况，一般纳税人本月发生的*销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳*3000元，但实际缴纳*2000元，则月末应编制会计分录：
　　借：应交税费——应交*（转出未交*）
1000
　　
贷：应交税费——未交*
1000
　　第二种情况，一般纳税人本月发生的*销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳*3000元，但实际缴纳*为4500元，则月末应编制会计分录：
　　借：应交*——未交*
1500
　　
贷：应交税费——应交*（转出多交*）1500
　　第三种情况，一般纳税人本月发生的*销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳*，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交*”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的*进项税额。
　　第四种情况，一般纳税人本月发生的*销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳*，但是，若本月实际缴纳*为1400元，则月末应编制会计分录：
　　借：应交*——未交*
1400
　　
贷：应交税费——应交*（转出多交*）1400
　　特别注意：小规模纳税人不存在抵扣进项税额的情况。‍

热心网友时间：2022-06-20 04:46

付费内容限时免费查看回答进项大于销项，不用做处理，直接作为留抵税额即可。借：应交税费——未交* 贷：应交税费——应交*(转出多交*) 1、在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交*科目里的，其实，只要每月月末都把这些税额全部结转到未交*科目里，年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。 2、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交*/未交*科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少*了;会计分录为：借：应交税费/应交*/未交* 贷：应交税费/应交*/进项税额借：应交税费/应交*/销项税额贷：应交税费/应交*/未交* 3、再把上月缴纳的税金也转入未交*里，会计分录为：借：应交税费/应交*/未交* 贷：应交税费/应交*/已交税金 4、当月缴纳当月*时会计分录：借：应交税费/应交*/已交税金贷：银行存款

热心网友时间：2022-06-20 04:46

如果你想缴纳*，可以挑一部分不认证，到次年初再认证。
如果和缴纳没有关系，税额留底就可以了，不需要处理。