增值税加计抵减会计分录怎么做?

发布网友发布时间：2022-05-04 23:07

共3个回答

热心网友时间：2022-06-26 23:21

　借：应交税费—*加计抵减

　　贷：其他收益

热心网友时间：2022-06-26 23:21

付费内容限时免费查看回答你好，很高兴为你解答。进项税额加计抵减直接抵扣*计算：生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《*会计处理规定》的相关规定对*相关业务进行会计处理;实际缴纳*时，按应纳税额借记“应交税费-未交*”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。抵减的应纳税额作为其他收益，需要交纳企业所得税。

借：应交税费-应交*(进项税额加计抵减额)

贷：其他收益-其他

提问年初的合同作废……已经入账，12月甲方开具红字*税额转出抵扣当月*怎么做分录

回答分录如下：

借：原材料/库存商品（红字）

应交税费/应交*/进项税额转出（红字）

贷：应付账款（红字）

热心网友时间：2022-06-26 23:22

财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化*改革有关*的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“第39号公告”）规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。现就该规定适用《*会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下：
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《*会计处理规定》的相关规定对*相关业务进行会计处理；实际缴纳*时，按应纳税额借记“应交税费——未交*”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。