发票金额跟实际支付金额不符,怎么做账

发布网友 发布时间：2022-05-04 20:04

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热心网友 时间：2022-06-25 12:50

一、*金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：

1、*金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，*金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

2、*金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的*数额才能入账。

二、销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减*税额的，还应冲减已确认的应交*销项税额。

扩展资料：

退货与销售折让的账务处理方法：

退货与销售折让是企业经常性的经营行为，若不正确处理这些业务，将会在会计核算上带来很多不便。

购买方未付货款并且未作账务处理的

购买方须将原*专用*第二联（税款抵扣联）和第三联（*联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：

⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用*联次注明作废，并将*联和抵扣联粘贴于存根联后面。

⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）*，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字*联和抵扣税粘于红字（负数）*的*联后，并注明蓝字*记账联的原有凭证号，便于备查。

另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的*联和抵扣联退回后，

销售方本月重新按现价开一张蓝字*，将新开的蓝字*联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。

退回的蓝字*联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字*存根联后。未收到购买方退还的专用*前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。

参考资料来源：百度百科-销售折让

热心网友 时间：2022-06-25 12:50

热心网友 时间：2022-06-25 12:51

一、*金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：

1、*金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，*金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

2、*金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的*数额才能入账。

二、销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减*税额的，还应冲减已确认的应交*销项税额。

扩展文件； 《*会计资料大全》

热心网友 时间：2022-06-25 12:51