工资一直没计提,补计提工资会计分录怎么做?

发布网友发布时间：2022-05-04 16:45

共5个回答

热心网友时间：2022-06-24 02:57

补计提工资的会计分录为：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

贷：应付职工薪酬/工资总额

发放工资时的会计分录：

借：应付职工薪酬/工资总额

贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

应交税费---应交个人所得税

银行存款

热心网友时间：2022-06-24 02:57

已经发放的工资不需要再补计提。计提的目的是在当月没有发放工资，为了核算成本而计提。如果发放了就没有必要计提了。

热心网友时间：2022-06-24 02:58

你可以补记
借：应付职工薪酬－工资
　贷：应付职工薪酬－工资

也可以
借：管理费用　　　红字
　借：应付职工薪酬－工资
同时
借：管理费用
　贷：应付职工薪酬－工资

希望能帮助到你！

热心网友时间：2022-06-24 02:58

没提的话就算了吧，这个影响不大。如果要补提的话，那就把之前的做一笔红冲
红冲（可以累计补提，就是把之前的合计总数一起红冲再一起补提）
借：管理费用-工资红字
贷：现金红字
调整
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：现金

热心网友时间：2022-06-24 02:59

之前的不用管了吧，本月开始计提吧，这样就会出现一个月的费用比较大。追问之前的可以不管吗？会不会有什么影响

追答不用啊，除非你们工司有要求，说工资要通过应付职工薪酬科目核算，不然不用补计提。