CFO到底要靠什么实现智慧新财务
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发布时间：2022-05-03 00:08
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时间：2022-07-01 02:44
CFO该放弃什么
“当今企业在财务管理中用到的流程和技术，通常是老气横秋的技术，多数是上世纪20年代发明的技术，如上世纪20年代由麦肯锡发明的年度预算流程。”IBM业务分析市场战略全球最佳实践负责人Christoph Papenfus毫不留情地指出这一点，“大部分企业仍在手动生成财务文档和报告，耗时、数据不准确、审计线索缺失、流程和信息访问管理不力等问题很难避免。”
美国最佳实务研究和定量分析顶尖机构CFO执行委员会2011年的调查结果显示，以财务团队的时间和精力分配而言，搜集和验证数据占47%，管理流程占30%，而理应最核心的增值分析只占23%。表现在工作时间上就是，财务人员周一周二找数据，周三周四整理数据，周五分析数据，还没发掘出足够的价值，新的一周来了，又一个这样的轮回也来了。
根据其多年企业研究的经验，著名财经作家David Parmenter表示，每一个超过120行的电子表格（尤其是在预测、预算和报告中的）有90%的概率会出错。CFO花大力气啃下一大堆繁殖力惊人却难于控制的电子报表却白费力气，这很令人沮丧。年度预算的概念已经过时，因为用滚动规划的方式可以对短中期，或者对于今后六个季度，可以在市场环境变化加快的今天进行更为有效的规划。过于长的报告周期是效率低下的表现，三天以内做出报表才是可取的。
与时俱进不应该只是一句口号，CFO不得不承认造成现状的原因是前瞻理念和核心技术的缺失。
穷则思变，CFO已经意识到了问题的严重性——2011年，65%的CFO将商业智能、分析和绩效管理视为公司重要的年度技术计划。
放弃旧的企业规划、预算和分析，内外部报告流程，企业治理、风险和合规性管理就意味着改变低绩效的现状。
CFO所得
以“3A5步”为基础，企业财务部门也有一套循环优化的策略：Align，替代传统表单和管理流程，更加有效地收集、管理和分类财务数据；Anticipate，建立真实唯一的财务平台，进行分析和预测，快速把握市场变化，积极应对未来可能发生的问题；Act，优化财务流程，促进系统创新，循环驱动更实时、更智慧的财务决策，并以此推进企业业务决策；Learn，及时从结果中获得反馈，记录问题和优化措施，避免重复错误；Transform，优化财务系统，实现资源整合和优质的绩效管理。
这就是以智慧方*促进财务转型的内涵。IBM提倡将高效的信息化工具与财务系统结合，提供绩效管理、报表流程自动化、风险管控等对应的解决方案，推行“智慧新财务”。
由此而出现的IBM业务分析软件产品家族人丁兴旺。Cognos 10囊括了IBM在业务分析领域的一系列创新，改变了企业制定决策、分配资源、预测和规划未来效益的方法。它将报表、分析、记分卡和仪表板集成，通过规划、场景建模、实时监控和预测性分析扩展商业智能功能。旗下Cognos TM1、Cognos FSR、 Cognos Insight、Algorithm & OpenPages、SPSS各司其职。
Cognos TM1给出了3个根本性绩效问题的答案：企业工作情况如何？为什么能保持正常运作，或为什么会脱离正轨？应该采取什么措施迅速弥补绩效缺陷？它提供层次结构和维度的个性化，具有快速“情景假设（what-if）”相应的方案，无需IT干预但与IT数据治理保持一致的规划。
Cognos FSR使得数据收集和管理与运营报告的创建自动化，包括叙事讨论和分析。最重要的是，它使用户在安全、可控的环境中与实时数据协作，消除了延迟交付报告的手动活动等瓶颈。
Cognos Insight帮助财务人员独立分析、可视化和共享数据，不依赖于IT的帮助。使用者可以在数分钟内创建和共享定制应用程序、仪表板，个人桌面用户也可享受数据交互、分析和可视化功能。
财务风险、信用风险、流动性风险、市场风险，这些都是Algorithmics的用武之地（2011年10月，IBM以3.802亿美元收购风险分析软件开发商Algorithmics）。Openpages则实现运营风险管理和企业内控。值得一提的是，风险和绩效是互补的，即“KPI和KRI并行，实现绩效和风险管理的双重驱动。”IBM业务分析软件财务绩效管理解决方案亚太区负责人Jerome Cukier强调了这一点。
SPSS是高端的数据挖掘工具，之前在研究机构和学术机构已经被广泛应用。它可以为多个部门所用，IBM软件集团大中华区业务分析软件总经理缪可延介绍道：“产品部门可以用SPSS分析怎么设计利润率最高的产品。客户维护部门可以用SPSS分析，什么客户是我们最需要的客户。财务部门则可以用SPSS进行预测性的分析，实现主动性管理。”
IBM自已也在用
2011年，汉庭利用Cognos TM1建立了全面预算管理系统。利用这一基于内存的可回写的、实时计算引擎，汉庭获得了秒级的分析时间，预算周期从6个月缩短到两个月，年度战略规划的工作时间缩短90%。
Omnicom是企业规划、分析和盈利能力建模的受益者，其现金流增长额达到两亿美元。United Technologies在财务报表报告和披露管理（XBRL）方面节省20%的费用。巴特莱银行则显著改善了风险和合规性状态，这在金融行业尤为可贵。
实际上，IBM自身也是借助智慧分析洞察实现财务转型的范例。“IBM的财务系统及资产管理部门正在使用Cognos、面向多监管领域的非结构化报表Clarify Systems等业务分析软件，实现对财务数据的智能分析逐步转向业务分析的转型，并进一步达成IBM 2015计划中关于业绩优化、预测合同差、企业风险管理以及业务决策四大方面的突破。”缪可延认为这是一个好例子。
