现金管理的内部控制?

发布网友发布时间：2023-12-25 05:02

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热心网友时间：2024-03-01 10:23

各公司现金管理不一，需视具体情况而定，但一般有以下几点供参考：
1.公司支付款项除差旅费、有特殊理由或金额在1,000元以下经权责主管核准者得以现金支付外，其余一律开立抬头划线支票、贷记或电汇。
2.现金、票据支付时，经办人先检查凭证是否齐全，填写费用申请／报销单，呈请权责主管签核后，转会计课制作传票，由财务课查核后支付。
3.需先行挂应付账之费用，由经办部门填制请款单，实际支付时请款单由出纳支付。
4.现金支付后在凭证上盖『付讫』章，并由领款人签收
5.收现金货款时应开立*，按时填写现金解款单存入银行，收到银行单据后，应立即填制凭证入账，出纳人员应每日出具出纳日报呈主管签核
6.所有零星付款，一律在零用金内支付，超过零用金最高限额之付款，一律出具支票