我进价含税470万元。销价含税661万元。一般纳税与小规模纳税各实际交多...

发布网友发布时间：2023-12-21 01:23

共1个回答

热心网友时间：2024-08-10 20:41

小规模不可以抵扣进项税金，所以采购进项进成本
借：库存商品 470
贷：银行存款 470
销售时
借：银行存款 661
贷：主营业务收入 641.75
贷：应交税费－应交增值税 19.25
所以应交税金＝19.25

一般纳税人，可以抵扣进项税金，分录不写了
进项税金＝470/（1+17%）*17%＝68.29
销项税金＝661/（1+17%）*17%＝96.04
应交增值税＝96.04-68.29＝27.75

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