补缴上月增值税的账务处理

发布网友发布时间：2023-12-27 13:03

共3个回答

热心网友时间：2024-12-04 14:12

不能计入已交税金。按你的叙述：
1.根据评估结论：
借：其他应收款（现金等）
贷：主业业务收入
应交税金-*检查调整
2.借：应交税金-*检查调整
贷：应交税金-未交*
3.解交时:
借：应交税金-未交*
贷：银行存款
4.如涉及罚款及滞纳金，则
借：营业外支出-税收滞纳金
-税收罚款
贷：银行存款
5.计转成本等其他分录略。

热心网友时间：2024-12-04 14:13

你好，

借：应交税金 - * 5万

贷：银行存款（现金）5万

本月的分录该怎么做还怎么做，这5万只是在做报表时调整就可以了。如果你没有把握做完表后先别报税，找税管员给你看看没问题了再报，这样保险。

回答满意请给个好评吧有问再问

热心网友时间：2024-12-04 14:13

借：应缴*--已交
贷：银行
本月的正常做。交税时候少交就行了。申报表里调整