这两个会计分录什么意思? 怎么解释?

发布网友发布时间：2024-02-12 15:35

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热心网友时间：2024-02-12 20:18

11月那张凭证，想把单位往来账清零，于是把预付账款的余额结转到了与之相关的开发产品中，目的就是让跟济南那家单位没有往来。

12月那张凭证，我看了半天，觉得有两种可能，
1、目的是，又不希望没有根据就清零往来账了，于是把之前那张凭证冲销掉，但是冲销错了，冲销的话，借方科目应该是回迁房而不是商品房。
2、假设他没错，那么这两张凭证合起来就是“借：商品房二期贷，回迁房”，这种情况表示，在11月之前的业务中，就出现了误把商品房的成本计入回迁房的情况，于是通过这两张凭证把回迁房多出来的金额调整回去，这种情况并不是没有可能发生，但一般来说，这种串户不会仅仅只是八毛钱，而且，这也解释不了为什么11月的时候他挂了预付账款。
所以，我相信第一种可能，冲销冲错了。