企业所得税利息费用的关联债资比问题..

发布网友发布时间：2022-04-21 06:56

共2个回答

热心网友时间：2022-06-18 14:02

首先你得知道这个地方的股东是有关联关系的，你题目中少了一段话就是该股东对企业的权益性投资是300万元，这个时候用12%计算出的的总的企业向该股东借款的数额500玩万，小于权益性投资额的2倍即小于600万，所以这个地方就不存在总量*的问题了，那么这个时候要考察该企业在会计上对费用处理时候是把利息据实扣掉了，但是税法上不行，需要调整，那么就要用银行利率8%去计算500万的利息是多少，计算出来是30万，净利润中扣的是45万，就要调增15万

热心网友时间：2022-06-18 14:03

相关税法的规定就是，如果是关联方的，如果可以证明相关交易符合独立性原则或者，则可扣除。如果不能的话，那么会有2个*，一个是债资比会有*，一般企业是2比1，金融企业是5比1。第二税率会有*，一般不得超过银行同期的利率。
本企业职工应该算是非关联的自然人，扣除有两个条件，一个是签订了借款合同，另外一个是必须符合银行同期的利率追问这些我都知道啊，你回答的是第三个小圈，我想问的是第二个小圈，就是那个向股东借的，税法上说它是要根据各种法的相关规定，并没有说问股东借的钱可以按照不超过金融企业同期同类贷款利率计算的...可答案就是按着不超过金融企业同期同类贷款利率计算的？！所以我有点疑问，你说的那个职工我是知道的..继续求教~~

追答股东也是关联方啊，也要按照关联方交易来算啊