出纳菜鸟问题
发布网友
发布时间:2023-06-01 02:44
我来回答
共4个回答
热心网友
时间:2024-10-13 19:46
我把出纳业务处理程序抄录给你,请参考:
□ 收款程序
出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为:
1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于:
(1)现金收入帐。
(2)现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。
□ 付款程序
出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。
1.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于:
(1)现金支出帐。
(2)现金支出日记帐。
3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。
□ 出纳事务
(一)券币的整理:
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:
(1)各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。
(2)每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。
(3)同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。
(5)各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。
2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效。
(二)其他事项:
1.现金的提存:
(1)往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
(2)每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。
2.库存:
(1)现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。
(2)每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续调查。
3.金库:
(1)金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。
(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。
4.贵重物品的保管:
凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。
5.银行存款支票簿的使用:
(1)领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。
(2)作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。
(3)每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。
(4)用讫的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。
6.银行存款的印鉴:
银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。
7.号码牌的使用:
(1)"号码牌"本身并非付款凭证,仅为经办员方便认识交付客户的标记,主管应指派经管员负责分发、收回及查对。
(2)经管员发给号码牌时,应编列号码登记在"空白单据登记簿",由经办员签章领用,营业终了后,各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后,交还经管员集中保管,使用后收回部分保管一个月后烧毁。
(3)经办员签发"号码牌"予顾客时,应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记,收回"号码牌"时,应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒,收回后并应即予以注销。
(4)"号码簿"隔日无效,当日营业终了后,如客户未取款项时,经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐,日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后,填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。
(5)号码牌如有遗失时,应按下列各点办理:
顾客遗失时,应查明其交易性质、金额等详情,如认为无疑义应请顾客书面作废,经主管核准后照付款项,但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。
公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由,倘因遗失而发生事故时,应由该经办员或经管员负一切责任。
以上两种情形发生时,并应通知经管员将其号码登记备查。
(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制,经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发,以防仿制或假冒。
□ 票据的处理
(一)收受票据应注意事项:
1.凡与业务无关的票据不得收受。
2.如非本人票据应请客户亲自背书,如属指名票据应请抬头人加盖印章。
3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现以前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。
4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时,应立即在票据左上角画横线二道,并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期票据的处理:
1.凡出纳员收入本埠即期的票据,应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当日不及交换者,应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记,以使经办员作为填注有关帐簿的依据,以杜流弊。
2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时,应查验该票据是否由本公司提出,退票理由是否充足,经验明确实后,应立即联络经办员以最迅速的方法,通知顾客前来办理退票手续。
3.出纳员收受的即期票据,应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别,以于必要时与行库对帐。
(三)应收票据的处理:
1.出纳收受应收票据时,应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收),并根据应收票据明细表,按到期日分别列在"应收票据备查簿",所保管的票据张数,金额应与应收票据备查簿的记载相符。
2.应收票据到期,出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。
3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管准许调换时,出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载,并应请主管盖章证明。
热心网友
时间:2024-10-13 19:47
1、登记帐簿时,每个月末要结出本月合计,不需要结出本年合计,只有在年末即12月底。
2、下一个月是结转本月后,接着下面写。不能重新在新的一页上写。
热心网友
时间:2024-10-13 19:47
没月要结出本月合计 但不需要本年合计的
下个月在下面写 不用另起一页的
热心网友
时间:2024-10-13 19:48
楼上的同志把这么多东西写在上面,会把人家搞晕的
1.月未要做合计,还要把本年以前各月合计数累加
2.每个月必须挨着写.但二个年度不能写在一个账本内
作为一个HR,突然要做出纳,完全不懂,菜鸟怎么入手呢?
出纳首先没有你想象的那么难,出纳最主要的现金业务。做到日清月结,做好每项收入和支出的登记。审核一些需要报销的票据。然后就是公司的承兑汇票做好接收、背书转让等相关工作。在工作中出现的一些证明之类的百度一下都会有。我相信只要好好做没有做不了,这项工作很重要也很简单。加油 ...
专家,您好!我是个菜鸟出纳,请教下借款及报销的时候,该如何写现金日记账...
还是举例说明吧。例如,借差旅费3000元,回来后报销了2000元,退回1000元,现金日记账只登记借款的3000元和退回的现金1000元,那2000元报销的差旅费是转账(由其他应收款转到管理费用),出纳的现金日记账不用此笔(2000元)登记。具体见下表:
人力资源如何面试出纳
问题一:出纳面试时怎样应对 首先,人力资源部对财务也不是很懂得,所以你的答案肯定是很难让他们满意,至于你说的专业性问题,因为他们就不懂专业财务,何来专业面试,建议面试出纳岗位如果对方是菜鸟,一般会先让你进行自我介绍,所以你可以从自我介绍上下功夫来引导面试官,让他按照你的思路来提问或是交流。做自我介绍除了...
我是一名出纳菜鸟,昨天老板向我拿了10000现金,我在现金日记账上该怎么...
摘要里,写老板名借现金,贷方记上10000,每天结出余额来对账就好了,欢迎继续问,
我是菜鸟出纳,请问营业员上一天隔一天的班工资怎么算?
一般是按30天算,不过主要看公司怎么规定的,
只有会计从业证和一年出纳经验的菜鸟,需要大神指点职业规划~~_百度知...
从开始阶段来看,您取得了不错的成绩,已经有一定的工作经验和会计从业资格证书,这是值得肯定的。另外,您来提问表达了十分热烈的提高精神,说明在之后的时间段内您会一往无前加紧学习,所以提高的空间也非常大。既然起点和提高空间都不错,那么问题就来了,该如何选择成为重中之重。但是由于您已经考取...
男朋友是出纳!现在想离职!闲工资低怎么劝说一下男朋友?
如果你男友大学刚毕业没多久,可以这么劝:1、没有任何经验的菜鸟,在刚毕业做财务工作的时候,都从出纳这样的基础工作干起。2、财务工作是越干越吃香,虽然现在工资低,但积累了一定的经验,考取到一定级别的专业证书后,路会越来越好走。如果想在财务这条路走下去,一开始应当放低姿态 3、出纳是相对...
我是一个菜鸟出纳,现金支票盖章,我们单位去取钱,要盖哪些章啊,正面、反...
正反面都要盖财务章和法人章 反面要写上某银行委托收款 不过写的什么银行委托收款最好先别写去问一下银行,有可能银行和银行之间的规定不一样 但是盖章是一样的
刚出来的学生,做会计容易走弯路。有没有高人可以指点一下,我第一步应 ...
先从基础做起。刚从学校出来,理论知识非常丰富,缺的只有实践。这时候别挑工作,像出纳、统计之类的工作都可以去尝试下。如果你想长时间的吃会计这碗饭,基础一定要打牢,最好能在出纳的岗位上做3个月,甚至更多。也许你会觉得没必要,但等你职位变高,你会明白这对你有多重要。没事的话翻翻公司...
我是今年1月在一家代理商做出纳,公司就几个人,之前没有经验,就是记记...
1.出纳整理其手中的原始凭证,分类后做记帐凭证,但只记现金或银行存款科目,即只做一半记帐凭证,对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制作呢?一来这样可以避嫌,当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时,可以分清责任;二来也可间接提高现金会计的水平,使其快速学习,以达到独立制作凭证...