职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额填写：工资薪金支出：第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。股权激励：第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。职工福利费支出：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许...

（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×2%与本行第1列、本行第2列三者孰小值填报。（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。

职工薪酬支出及纳税调整明细表的税收金额填写指南如下:该表格主要记录纳税人在一年中发生的各项职工薪酬支出，包括工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、社会保险缴款、公积金、补充养老保险和医疗保险等。重要的是，无论是否需要纳税调整，所有相关的薪酬支出都应如实填报。账载金额通常指的是“应付职工薪酬-...

职工薪酬税收金额的填写需要根据实际情况进行，具体有以下几种情况：1、全月应纳税所得额不超过5000元的：按照应税所得额计算，即应税工资收入减去各项社会保险费、住房公积金等专项附加扣除后的金额，再根据税率表计算个人所得税应纳税额，填写在职工薪酬税收金额栏中；2、全月应纳税所得额超过5000元的...

1、第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。2、第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立...

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填答:本表主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出)情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额情况.特别强调:只要发生相关...

汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的填写指南如下：首先，这份表格是《企业所得税年度纳税申报表》的重要组成部分，用于详细记录职工薪酬的支出和税务调整。在填写时，第1列“账载金额”需依据企业会计账簿中的相应科目记录，这是按照会计制度规定计算得出的原始金额。第2列“实际发生额”则填写实际发生的职工...

职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...

答案：填写汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，需按照以下步骤进行：1. 表格标题与基本信息填写：首先填写表格的标题、纳税人名称、税务登记号等基本信息。2. 薪酬项目及金额填写：在对应的薪酬项目栏中，填写职工的实际薪酬项目，如基本工资、奖金、津贴、补贴等。每个项目的金额需准确无误地填入相应栏次。3...

1、工资分配时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分）其他应付款---住房公积金（个人负担部分）应交税金---个人所得税 银行存款/现金（实际发放给员工的）