初次当出纳要注意什么事项?
发布网友
发布时间：2023-05-23 00:10
共1个回答
热心网友
时间：2024-11-25 16:26
初次当出纳要注意不得出租、出借公司银行账号，公司账务专用章、法人印鉴，以及空白支票、其他票据，不得由同一人保管；不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作等情况。
初次当出纳要注意哪些问题？
1、不得出租、出借公司银行账号，不得向个人银行账号，尤其是陌生的个人银行账号进行转账、汇款(即以前所谓的：公不对私)；
2、与货币资金有关的票据，在购买、保管、使用、销毁等过程中，应当有完整的记录。企业因填写、开具票据有误，或者其他原因导致票据作废，应当按规定将作废票据予以保存，不得随意处置或销毁；
3、公司账务专用章、法人印鉴，以及空白支票、其他票据，不得由同一人保管；
4、出纳没有收付款“原始凭据”的审核权，但在款项收付之前，必须履行收付款“原始凭据”的复核义务；
5、每笔收付款业务，都要求有与之相对应的《收付款凭据》，以及，严格按照《收付款依据、标准》进行款项收付；
6、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；
7、出纳应当严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据，不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得无理由拒绝付款，任意占用他人资金；
8、应当设立专门的账簿，对票据的转让或贴现交易进行登记，对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管。不得跳号开具收款收据，开具《收款收据》时，各联次应同时开具，不得故意漏开或抽出某联次；
9、出纳必须做好“库存现金、银行存款”账面库存金额，与实际库存金额的日清月结工作。
出纳的定义
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳日常工作内容包括什么？
1、办理银行存款和现金领取，对公司取得的资金收入必须及时入账，严格审批借出款项，禁止擅自挪用或借出货币资金。
2、负责支票、汇票、*、收据管理。出纳员对各种支票必须严格管理，使用时按编号顺序登记，若发生支票丢失的情况，需及时向总经理报告，并通知银行办理报失手续。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。银行账和现金账必须逐笔登记，做到日清月结。
4、负责审核报销差旅费的工作，出纳需要严格审核报销单据，*等原始凭证。
5、负责员工工资的发放。出纳需要负责工资薪金结算，并根据工资表做出凭证。
