应交税费下的明细科目销项税、进项税月底怎么处理啊?

发布网友发布时间：2022-04-23 13:53

共2个回答

热心网友时间：2023-10-16 18:14

“应交*”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交*——转出未交*
贷：应交税费——应交*（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交*（销项）
贷：应交税费——应交*——转出未交*
根据“应交税费——应交*——转出未交*”科目差值，转入“应交税费——未交*”科目借或贷。若“应交税费——未交*”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交*
贷：银行存款

热心网友时间：2023-10-16 18:15

月底一般不结转，年末结账时一次结转到“应缴税费-未交税金”科目。

热心网友时间：2023-10-16 18:14

热心网友时间：2023-10-16 18:15

月底一般不结转，年末结账时一次结转到“应缴税费-未交税金”科目。