什么是往来业务

发布网友发布时间：2022-12-28 11:16

共1个回答

热心网友时间：2023-10-22 22:36

往来业务的意思是

在商业银行与*银行往来业务核算的过程中，往来业务是什么意思？主要涉及以下几个会计科目：“存放*银行款项”科目“存放*银行款项”科目是资产类科目，往来业务用于核算商业银行存放*银行的各种款项，往来业务包括提取或缴存现金、资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划等。

当在*银行的存款增加时，往来业务记在“存放*银行款项”科目的借方，存款减少时，记在“存放*银行款项”科目的贷方；余额在借方，表明商业银行在*银行存款的结余数。往来业务“存放*银行款项”科目按照存放款项的性质可以设置“备付金存款户”和“财政性存款户”两个明细科目。

1.“备付金存款户”该科目用来核算商业银行存于*银行的用于清算业务资金头寸的备付金存款的情况，往来业务是核算商业银行与*银行往来业务的基本科目。凡商业银行与*银行的资金账务往来均通过该科目进行核算。

2. “财政性存款户”该科目用于核算商业银行缴存*银行财政性存款的情况。凡商业银行按规定向*银行缴存或调增财政性存款时记在该科目借方，调减财政性存款时记在该科目的贷方；余额在借方表明商业银行在*银行财政性存款的结余数。