报表日至审计日库存现金付出总额怎么填
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发布时间：2023-05-07 22:35
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热心网友
时间：2024-01-17 12:16


这张表中对于刚入行的朋友来说，最难理解的是“项次”中的“①-⑥”，其中填写应该注意的事项如下：
第一、盘点是由企业的出纳员进行盘点，审计助理在旁边监盘。盘点时，现金应当由出纳员打开保险柜，由保险柜取出现金，此时，审计人员应当注意观察保险柜中是否有白条、不属于监盘现金之外的货币。
第二、盘点日假如是2017年2月5日。但企业2月1日至5日的业务还未做凭证。那么：
“上一日账面库存余额”填写1月31日的现金日记账余额；
“盘点日未记账传票收入金额”就是2月1日至5日的现金收入金额；
“盘点日未记账传票支出金额”就是2月1日至5日的现金支出金额；
第⑤项根据库存现金监盘表右半边“实有库存现金盘点记录”的金额填写；
第④项和第⑥项按照公式计算得出即可，第⑥绝大多数情况下应该为零。
第三、将2月5日应有现金余额追溯调整至2016年12月31日。
1、“报表日至审计日库存现金付出总额”，填写2017年1月1日至2月5日的库存现金付出总额（包括2月1日至5日未记账凭证）；
2、“报表日至审计日库存现金收入总额” 填写2017年1月1日至2月5日的库存现金收入总额（包括2月1日至5日未记账凭证）
3、“报表日库存现金应有余额”=2017年2月5日账面应有现金余额+“报表日至审计日库存现金付出总额”-“报表日至审计日库存现金收入总额”，并与账面实际库存现金核对是否一致。
第四、将上述表内数据填写完整后。注意让企业的出纳员、会计主管人员签字，监盘人为审计组监盘人签字。审计结论:未见异常，可以确认。
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热心网友
时间：2024-01-17 12:17
库存现金盘点表填列
青柠姑娘17
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近几年随着支付宝、微信等其他货币资金的使用，使用现金的情况也越来越少，但是由于现金自身的特点，大部分企业仍然保有现金。因此，在审计过程中监盘现金盘点的是非常重要的，那应该如何正确填列现金盘点表呢？下面是审计中常用的现金盘点表：
对于“实有库存现金盘点记录”这列比较简单，根据盘点日现金盘点结果按面额填列即可，难点在“检查盘点记录”列。
1、项次①“货币面额”填的是实有库存现金盘点记录合计金额，即为实际盘点结果；
2、项次②“盘点日未记账传票收入金额”填的是盘点日出纳已收，会计未入账的金额；
3、项次③“盘点日未记账传票支出金额”填的是盘点日出纳已支，会计未入账的金额；
4、项次④“盘点日账面应有金额”按①-②+③确定
5、“账面值”为盘点日的库存现金的余额；
6、“报表日至审计日库存现金付出总额”在年审中指的是从报表日至审计盘点日之前这一期间库存现金支出的总额；
7、“报表日至审计日库存现金收入总额”在年审中指的是从报表日至审计盘点日之前这一期间收到的库存现金的总额；
8、“报表日库存现金应有余额”=“盘点日账面应有金额”+“报表日至审计日库存现金付出总额”-“报表日至审计日库存现金收入总额”。
编辑人：陈 航 陈桂芳
