请问年报时纳税调增怎么出会计凭证呀?

发布网友发布时间：2023-05-12 06:09

共2个回答

热心网友时间：2024-10-21 05:41

借：固定资产
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-企业所得税
借：应交税金-企业所得税（已交税金）
贷：银行存款追问是这样的，比如我们2013年度未分配利润为：-15440.26。然后年报时纳税调增：16806.2。然后就有利润：1365.94。我们是分公司，就将这部分利润交给总公司，然后我们要出什么凭证呢？

热心网友时间：2024-10-21 05:41

纳税调增是由于税法和会计差异形成的，不需要编制会计分录。只在计提企业所得税时编制。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税追问是这样的，比如我们2013年度未分配利润为：-15440.26。然后年报时纳税调增：16806.2。然后就有利润：1365.94。我们是分公司，就将这部分利润交给总公司，然后我们要出什么凭证呢？

追答你说的纳税调增应该是指不能税前扣除项目金额总和。减去亏损，形成应纳税所得额不是利润。应该上报纳税调整报表。如果总公司要求上交款，制作付款凭证。具体内容咨询总公司。