小规模纳税人开专票如何填申报表

发布网友发布时间：2023-04-23 19:20

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热心网友时间：2023-11-01 02:38

小规模*纳税申报表填写方式如下：
（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。
（二）填写本期数据小规模纳税人*申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
（三）本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。
（四）填写专用*数据小规模纳税人本身是不可以开具*专用*的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分*专用*的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。
（五）填写普通*数据小规模纳税人自己开具的普通*数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。
（六）填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的*，填写在报表的第15栏。
（七）填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的**，通常都是需要先缴纳*的，这部分已经缴纳的*填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的*。
小规模纳税人代开1%征收率的*专用*，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收*的销售额填写在《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。填写完主表后，对应减征的*应纳税额按销售额的2%计算，填写在《*减免税申报明细表》相关栏目。选择减税性质代码和名称，减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。
法律依据
《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业**的公告》
第三条纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部*应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。
第四十八条纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照本办法的规定缴纳*。放弃免税、减税后，36个月内不得再申请免税、减税。