增值税专用发票冲红,会计分录怎么做?

发布网友 发布时间：2022-04-23 19:12

我来回答

共8个回答

热心网友 时间：2022-05-22 00:34

应根据冲红金额做如下分录
借：应收账款或银行存款（红字金额）
贷：主营业务收入
（红字金额）
贷：应交税费——应交*——销项税额（红字税额）
同时，应根据退回货物等冲回已结成本
借：主营业务成本（红字金额）
贷：库存商品或产成品（红字金额）
扩展资料：
购买方必须暂依照《通知单》所列*税额从当期进项税额中转出，未抵扣*的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用*后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。
根据国税总局重新修订关于《*一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具*和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的**又被工厂作废时，
必须通过红冲**来解决，因此，重申：请业务员务必拿到**时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。
参考资料来源：搜狗百科-红冲*

热心网友 时间：2022-05-22 01:52

借：主营业务收入
应交税费——*——销项税
贷：应收账款、银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本

热心网友 时间：2022-05-22 03:27

冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入
（红字金额）
贷：应交税费——应交*——销项税额（红字税额）

热心网友 时间：2022-05-22 05:18

现在的*专用*是直接领用的，不需要购买。
如果有的地方还需要缴纳工本费购买*专用*，则会计分录如下：
借：管理费用---办公费
贷：银行存款（或库存现金）

热心网友 时间：2022-05-22 07:26

与平常做的销售一样，只是用红字代替，也就是负数。

热心网友 时间：2022-05-22 09:51

借：银行存款或应收帐款：金额（负数）
贷：销售收入：（负数）
贷：应交税金：（负数）

热心网友 时间：2022-05-22 12:32

做一笔与平常做的销售分录相反的分录。
借：主营业务收入
应交税费——*——销项税
贷：应收账款、银行存款、现金

热心网友 时间：2022-05-22 15:30

借：银行存款或应收帐款：金额（负数）

贷：销售收入：（负数）

贷：应交税金：（负数）
欢迎登录会计学堂官网，免费领取10G会计学习资料；关注会计学堂，学习更多会计知识。