发票冲红怎么做账?

发布网友发布时间：2022-04-23 19:12

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热心网友时间：2023-07-12 05:27

1、借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应缴税费-*-销项税（红字）

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-*-销项税

2、借：本年利润（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应缴税费-*-销项税（红字）

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-*-销项税

12月份应凭《开具红字*专用*通知单》开具红字*专用*，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误*的，建议先不开具红字*；*纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

扩展资料：

由销货方申请开具负数*的情况（前提是*未认证，*在180天的认证期内），具体情况如下：

1、因开票有误购买方拒收专用*的，销售方须在专用*认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息。

2、因开票有误等原因尚未将专用*交付购买方的，销售方须在开具有误专用*的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用*后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

参考资料来源：百度百科-红字*

热心网友时间：2023-07-12 05:27

1丶三十四条：开具*后，如发生销货退回需开红字*的，必须收回原*并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原*并注明 “作废”字样后，重新开具销售*。 2、对于仅是*票面错误，而不是销货退回需要开具红字*的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字*的规定来处理。 3、销货方开出*，且已将抵扣联和*联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将*联和抵扣联退还销货方作为开具负数*的凭证，然后开具蓝字*；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

热心网友时间：2023-07-12 05:28

如果还没收取购买方款
做账
借:应收账款贷:主营业务收入(500000-14563.11)
应交税费14563.11
如果是红字的话，倒过来记就行
借:主营业务收入
应交税费
贷应收账款
应该是这样
希望帮到你

热心网友时间：2023-07-12 05:28

嗯，冲红的*只能做退款处理，不能做作废，所以说你把冲红的*做一笔退款退货

热心网友时间：2023-07-12 05:29

11月正常入账、确认收入。
12月份冲红*，一种是做反分录，一种做负数分录，如
借：主营业务收入100
应交税费——应交*（销项税额）17
贷：应收账款 117
或者，
借：应收账款 -117
贷：主营业务收入 -100
应交税费——应交*（销项税额）-17