预付账款贷方金额企业所得税汇算清缴调增后怎么做账务处理?

预付账款贷方金额调增，说明预付账款余额减少，则相应增加借方某科目金额。此借方科目一般为采购类，例如：原材料、库存商品等科目，或费用类，例如：管理费用―租金等等。

1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理。2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额,无需在会计账上处理。3、税前扣除是指在计算所得税时的说法。这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的;2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有...

在企业所得税汇算清缴时已作纳税调增，账务处理如下：费用调整涉及损益方面：借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 费用调整涉及企业所得税及损益方面：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...

您好，很高兴为你解答。这是资产负债表日后应调整事项，要通过”以前年度损益调整“和”利润分配——未分配利润“来调整，财务处理：1、调整预付账款 借：以前年度损益调整 10000 贷：预付账款 10000 2、调整应交税费 借：应交税费-应交所得税 2500 贷：以前年度损益调整 2500 3、调整...

预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六...

第一步先做调整分录：1、借：以前年度损益调整 -100 贷：银行存款 －100 2、借：以前年度损益调整 25 贷：应交税费-应交企业所得税 25 3、借：以前年度损益调整 75 贷：利润分配-未分配利润 75 第二步：因为现在已经拿到发票了，做正常的分录（按3%来抵扣的话）借：管理费用...

应付账款无法收回货物时，应转入“其他应收款”后确认坏账 长期无法处理的预付账款需要先转入其他应收款处理，然后计提坏账准备，确实无法回收（确认条件参考下文）时才做核销处理。对于无法收回的预付账款,应按《企业财产损失所得税前扣除管理办法》（国家税务总局令第13号）规定办理：企业应收、预付账款...

1、预付时：借：预付账款 贷：银行存款 收到货物及发票后：借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 借：应付账款 贷：预付账款 贷：银行存款 2、预付账款通过应付账款的借方核算：借：应付账款 贷：银行存款 收到货物及发票后：借：原材料 借：应交税费——应交...

企业预付房租时，应根据预付房租的期限进行区分入账。具体账务处理如下：1、企业预付一年内（含一年）的房租时，通过“预付账款”科目进行核算，具体分录为：(1)支付房租时：借：预付账款 贷：银行存款 (2)取得发票后，进行费用摊销，并按照费用归属部门计入对应科目，具体分录为：借：管理费用 贷：预付...

这个问题建议具体问题具体分析：1、如果是付了款，但所购货物或劳务、服务已收到，只是未收到发票，相关成本费用进不了账，建议将它转入其他应收款，然后做坏账损失，但是坏账损失不能在企业所得税前扣除，在申报企业所得税汇算清缴时要做纳税调增。这样就把预付账款挂账冲减掉，不再挂在账上了。如果...