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发布时间：2023-05-03 13:28
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时间：2023-10-20 13:24
贷:销售收入300000
贷:应交税金----应交*-销项税51000
2.借:应收帐款282300
贷:销售收入240000
货:应交税金---应交*-销项税40800
货:银行存款1500
3.借:营业外支出1540
货:待处理财产损益1540
4.借:财务费用500
货:银行存款500
5.借:营业费用---广告费1200
货:银行存款1200
6.借:营业外支出15000
货:银行存款15000
7.借:待处理财产损益12000
货:营业外收入12000
8.借:主营业务成本532058.82 (40800+51000-1350)*0.17
货:库存商品532058.82
9.借:管理费用-税金1350 51000+40800-532058.82*0.17
货:应交税金-应交*-销项税1350
10.借:所得税60195.3 罚款不能在税前列支
货:应交税金--应交所得税60195.3
11.借:主营业务收入350247.84
营业外收入12000
货:本年利润362247.84
12.借:本年利润551648.82
货:主营业务成本532058.82
管理费用1350
财务费用500
营业费用-广告费1200
营业外支出16540
13.借:本年利润11216.47
货:利润分配-提取盈余公积金11216.47
13.借:本年利润150000
货:利润分配150000
14. 借:本年利润381193.53
货:利润分配--未分配利润381193.53
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时间：2023-10-20 13:24
贷:主营业务收入-甲产品 300000
应交税金-应交增殖税(销项税额) 51000
2)借:应收帐款-茂源公司 282300
贷:主营业务收入-乙产品 240000
应交税金-应交增殖税(销项税额) 40800
银行存款 1500
3)借:营业外支出-固定资产盘亏 1540
贷:待处理财产损益 - 待处理固定资产损益 1540
4)借:财务费用 500
贷:银行存款 500
5)借:营业费用 1200
贷:银行存款 1200
6)借:营业外支出-罚款 1540
贷:银行存款 1540
7)借:待处理财产损益 - 待处理固定资产损益 12000
贷:营业外收入-固定资产盘盈 12000
8)借:主营业务成本-甲产品 200000
主营业务成本-乙产品 150000
贷:库存商品-甲产品 200000
库存商品-乙产品 150000
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时间：2023-10-20 13:25
贷方：主营业务收入 300000
贷方：应交税金*-销项 51000
2.借方：应收帐款 280800
借方：其他应收款-茅源 1500
贷方：主营业务收入 240000
贷方：应交税金*-销项 40800
贷方：银行存款 1500
3.借方：营业外支出 1540
贷方：固定资产清理 1540
4.借方：财务费用 500
贷方：银行存款 500
5.借方：营业费用-广告 1200
贷方：银行存款 1200
6.借方：营业外支出 15000
贷方：银行存款 15000
7.借方：固定资产清理 12000
贷方：营业外收入 12000
8.甲销售成本：200*1000＝200000
乙销售成本：300*550＝165000
借方：主营业务成本 365000
贷方：产成品-甲 200000
贷方：产成品-乙 165000
9.借方：主营业务税金及附加 1350
贷方：其他应交款 1350
10.收入＝300000+240000+12000＝552000
成本费用＝365000+500+1200+15000+1350＝383050
应纳税所得＝552000-383050＝168950
所得税＝168950*33％＝55753.50
借方：所得税 55753.50
贷方：应交税金-所得税 55753.50
11.借方：主营业务收入 540000
借方：营业外收入 12000
贷方：本年利润 552000
借方：本年利润 383050.00
贷方：财务费用 500
贷方：营业费用 1200
贷方：主营业务税金及附加 1350
贷方：营业外支出 15000
贷方：主营业务成本 365000
12. 计提：（168950-55753.50）*10％＝11319.65
借：利润分配——提取法定盈余公积 11319.65
贷：盈余公积——法定盈余公积 11319.65
13.借：利润分配——应付普通股股利 150000
贷：应付股利 150000
发放时 借方：应付股利 150000
贷方：现金/银行存款 150000
14.借方：本年利润 543950 （168950+375000）
贷方：利润分配-未分配利润 543950
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时间：2023-10-20 13:25
1. 借: 银行存款 351 000
贷: 主营业务收入 300 000
应交*-销项税 51 000
2.借: 应收账款 280 800
其他应收款-代垫运费 1 500
贷:主营业务收入 240 000
应交*-销项税 40 800
银行存款 1 500
3.借:待处理财产损益 1 540
贷:营业外支出 1 540
4.借:财务费用 500
贷:银行存款 500
5.借:营业费用 1 200
贷:银行存款 1 200
6.借:营业外支出-罚款 15 000
贷:银行存款 15 000
7.借:待处理财产损益 12 000
贷:营业外收入 12 000
8.借:主营业务成本-甲产品 200 000 (1000 x 200)
主营业务成本-乙产品 165 000 (550 x 300)
贷:库存商品--甲产品 200 000
库存商品--乙产品 165 000
9.借:应交税金-未交* 1 350
贷:应交税金-*(销项) 1 350
10.利润额(我不知如何算*)
=(300000+240000+12000)-(200000+165000)-(1200+500+15000)-1540+12000
=168760 X 33% = 556908
11. 借:主营业务收入 631 400
营业外收入 12 000
贷:本年利润 643 400
借:本年利润 383 240
贷:主营业务成本 365 000
营业外支出 16 540
财务费用 500
营业费用 1 200
不知如何计算税金,只能写分录.
借:利润分配--应付利润 150 000
贷:应付利润 150 000
借:本年利润 113 069.2 X 10%
贷:利润分配--提取法定盈余公积 11 306.92
14. 借:本年利润 375000+113069.2*0.9
贷:利润分配--未分配利润 476 762.28
参考资料：如果有不對的地方,請大家指正,萬分感謝!
