上月收入多记了,本月如何冲销?

发布网友发布时间：2022-04-23 19:54

共4个回答

热心网友时间：2023-10-06 05:00

冲上月多计提的工资会计分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷：应付职工薪酬(差额红字)

(1)冲销以前提取凭证

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷：应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

冲上月多计提的工资会计分录

扩展资料：

执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目

借：以前年度损益调整

借：应交税费--应交*(销项税额)*一般纳税人适用

借：应交税费--应交企业所得税

贷：应收账款等相关科目

同时结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可

贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数

借：应交税费--应交*(销项税额)*一般纳税人适用

贷：应收账款等相关科目

热心网友时间：2023-10-06 05:01

不能这样做，冲销分录应该是借：应收账款 -10447.54，贷：主营业务收入 -10447.54。其他是对的。

热心网友时间：2023-10-06 05:01

上月多记的收入，怎么冲销?

用红字冲销法啊：

即按原科目借贷方向，只是数据用红字就可以冲销啦，然后再做一张正确的数据凭证就OK啦！

不可以做反分录冲销吗？

一般应该采取红冲更正法，以前我在国企做过，调整凭证都是直接红冲的。这样做主要是为编制年底的现金流量表的数据更为准确，避免虚增虚减现金流量现象，

热心网友时间：2023-10-06 05:02

当年的帐记多了，直接红冲就行。做一笔红字分录，金额是多记的部分。
借：应收账款（红字，多记的金额）
贷：主营业务收入（红字，多记的金额）
如果是跨年的就涉及到以前年度损益调整。追问那结转的那笔不用管吗？

追答结帐的不用管，因为你红冲了收入，期末按照入帐的当月收入总额正常结转就行。