针对于普通公司,能开具17个点普通增值税发票是怎么回事
发布网友
发布时间：2022-08-12 10:24
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热心网友
时间：2024-11-22 01:48
热心问友
2010-08-19一般纳税人开具的**均是17%的*，是开票方需上缴国税的金额；如接收增票方不是一般纳税人，可由开票方开具*普通*（未抵扣联），收票方不能用于进项抵扣，开票方照旧缴17%的*；
追问：
那意思是说：只要是开具17个点的票，无论是普通的还是一般的，都能断定为是一般纳税人企业？然后只不过因为A方是小规模公司，然后抵扣不了，则B公司就开了普通的**，这样一来，B公司也没能抵扣销项，这不是很亏吗？
B公司可以同时向税务申请这两种*是吗？
回答：
B公司就开*普通*和*专用*的税率、税额一样，均可同时申请*普通及专用两种*，只是开具对象不同，*专用*只针对一般纳税人开具，其余均直接开具*普通*即可；另外一个问题，你可能搞混了，销项税是不能抵扣的，只有进项税才能抵扣，也就是B公司自己采购的物资进项税才能抵扣，缴纳*是由当期依据销售收入确定的销项税减去当期（税局）认证相符的进项税计缴！
追问：
像帐务处理。怎么做
回答：
与开值税专用*一样处理，。；，
追问：
A和B公司分别怎么处理？
回答：
A公司：借：原材料（库存商品）、贷：银行存款（应付账款-B公司）B公司：借：银行存款（应收账款-A公司）、贷：主营业务收入、应交税费/应交*（销项税）；借：主营业务成本、贷：库存商品
追问：
我还有个疑问就是：我看到的是这样的账务处理：那又是什么一种意思呢？
A公司的处理：借：原材料或者库存商品
借：应交税费－－－应交*
贷：银行存款或者库存现金
回答：
A公司收到*专用*才可如上述账务处理！
追问：
我看到的就是*普通*，然后分录就是这样做的。所以。我不解
回答：
只能说明他的分录做错了！
