社保从计提到交纳过程的会计分录如何做啊
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发布时间:2022-04-22 17:09
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热心网友
时间:2023-09-20 19:31
计提和缴纳社保会计分录如下:
已执行新会计准则的
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
热心网友
时间:2023-09-20 19:31
社保费个人部分应挂在“其他应收款”,如果工资不在应付工资上核算,单位部份直接进管理费用,则:
第一步:
支付养老金时
借:管理费用-社会保障费(单位部分)
借:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
贷:银行存款
支付工资收回养老金时:
借:管理费用-工资
贷:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
贷:银行存款
如果单独收回个人部分,则:
借:银行存款(现金)
贷:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
这样核算,可以更好地计算人个负担部分,也方便社保年检,也可以知道是否已均扣回,是否少交,少收。
热心网友
时间:2023-09-20 19:32
不用计提,缴纳后直接计入:
借:管理费用-劳动保险(单位部分)
借:其他应收款(个人)
贷:银行存款
发工资时扣除个人部分:
借:应付工资
贷:其他应收款(个人)
贷:现金
热心网友
时间:2023-09-20 19:32
发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是:
1、计提时工资时:
借:管理费用-工资销售费用-工资等贷:应付职工薪酬
2、发放工资时:
借:应付职工薪酬贷:银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金
3、扣社保时:
借:管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷:银行存款
4、扣个人所得税时:
借:应交税费-个人所得税贷:银行存款
5、扣住房公积金时:
借:管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷:银行存款
热心网友
时间:2023-09-20 19:33
计提时
借:(各种费用)
贷:其他应付款
交纳时
借:其他应付款
贷:银行存款
我也是个二把刀,请前辈指点。
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