怎么填写《*纳税申报表附列资料不动产分期抵扣计算表》？
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发布时间：2022-07-24 08:18
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时间：2023-10-08 20:44
1、本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
2、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
3、“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。
4、“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。
5、“本期可抵扣不动产进项税额”：填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。
6、“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。
7、“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。
8、“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。
*纳税申报表的*一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《*领用存月报表》、《*（专用/普通）*使用明细表》、《*（专用*/收购凭证/运输*）抵扣明细表》等三个附表。表如图所示：
扩展资料：
*纳税申报表新申报办法主要调整内容：
1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关*，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有*纳税人均按新的*纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。
参考资料：百度百科-*纳税申报表
热心网友
时间：2023-10-08 20:45
填写方法如下：
《*纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）填表说明：
（一）本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（三）第1列“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。
（四）第2列“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。
（五）第3列“本期可抵扣不动产进项税额”：填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。
（六）第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。
（七）第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。
（八）第6列“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。
《*纳税申报表附列资料不动产分期抵扣计算表》例表填写方法：
扩展资料：
对于*纳税义务发生时间的界定，总的来讲是“发生应税销售行为的，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具*的，为开具*的当天。进口货物，为报关进口的当天”。
就发生应税销售行为而言，确定其*纳税义务发生时间的总原则就是，以“收讫销售款项、取得索取销售款项凭据或者*开具时间”三者孰先（谁在前）的原则确定。
具体来讲，*的纳税义务发生时间包括但不限于以下时点：
一、纳税人采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
二、纳税人采取赊销方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。
三、纳税人采取赊销方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
四、纳税人采取分期收款方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。
五、纳税人采取分期收款方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
六、纳税人采取预收货款方式销售货物（特定货物除外），为货物发出的当天。
七、纳税人采取预收货款方式，生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
八、纳税人委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。
九、纳税人销售加工、修理修配劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
参考资料来源：百度百科——*
热心网友
时间：2023-10-08 20:45
填写方法如下：
《*纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）填表说明：
（一）本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（三）第1列“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。
（四）第2列“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。
（五）第3列“本期可抵扣不动产进项税额”：填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。
（六）第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。
（七）第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。
（八）第6列“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。
《*纳税申报表附列资料不动产分期抵扣计算表》例表填写方法：
（一）本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（三）第1列“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。
（四）第2列“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。
（五）第3列“本期可抵扣不动产进项税额”： 填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。
（六）第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。
本列数≤《附列资料（二）》第23栏“税额”。
（七）第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。
（八）第6列“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。
