21年假应税收入时，应交税费做成了兔税收入，导致21年营业外收入增加，有了利润，现在应该怎么调整？

发布网友发布时间：2022-06-08 11:07

共3个回答

热心网友时间：2023-11-22 08:13

按照我的理解，应税收入的账务处理涉及应交税费的应交*（销项税）科目，如导致营业外收入增加，那么，应调整所涉及出错的会计科目，因而需要检查21年度所涉会计分录，确定具体的应调整的会计科目。

所以，建议你先检查相应账务处理，再分析判断需要调整的会计科目。
通常，实行企业会计准则的，对于跨年度项目，涉及到损益类科目的（例如营业外收入）应通过以前年度损益调整科目调整年初未分配利润，影响21年度企业所得税的还需要调整涉税项目；涉及到资产负债类科目的（例如应交税费）也应作出相应调整，同时应再次检查21年度*申报表，如果申报表填制出错的还必须及时向主管税务局提出更正申报（涉及退补税的也需要按税务要求申报申请）。

热心网友时间：2023-11-22 08:13

财务上通过以前年度损益调整科目调整，报企业所得税年度报表的时候调减应纳税所得

热心网友时间：2023-11-22 08:14

上一年的费用，做到上一年，借：未分配利润....不要做收入